薪酬福利預算方案 (2)

1、薪酬福利預算方案薪酬福利預算方案一、目的一、目的（一）合理、有效控制人力資源費用支出（二）降低人力資源管理成本（三）調動員工工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性（四）實現人力資源投入費用價值的最大化二、薪酬福利的內容二、薪酬福利的內容（一）工資、獎金、補貼等工資性支出項目（二）各種福利費用的支出項目三、預算編制依據三、預算編制依據薪酬福利預算編制的依據主要包括五個方面，具體如下表所示。薪酬福利預算編制依據薪酬福利預算編制依據編號編號依據依據內容

2、描述內容描述1薪酬福利計劃人力資源部根據企業(yè)人才發(fā)展戰(zhàn)略制訂薪酬福利計劃，作為制定薪酬福利的重要參考2工資構成人力資源部提供員工近期的工資構成內容以及工資職級和職等的標準，財務部據此測算預算期內的薪酬支出總額3福利支出人力資源部提供員工近期的福利費用支出記錄，財務部據此測算預算期內的福利支出總額4薪酬福利財務分析資料財務部通過匯總薪酬、福利的各項支出情況，分析導致薪酬福利費用支出發(fā)生變化的原因，確定哪些隨生產量的變化而產生變化，哪些相對

3、比較固定5其他制度、政策財務部在人力資源部的協(xié)助下，要綜合分析工資制度、國家工資福利政策的調整對薪酬福利費用支出造成的影響四、薪酬福利預算方法四、薪酬福利預算方法（一）工資、獎金采用直接認定法測定預算期內的各類支出。（二）福利費用福利費用＝工資支出法定計提比率（%）。五、預算編制周期五、預算編制周期預算編制分為年度預算編制和季度預算編制。六、預算編制的實施六、預算編制的實施（一）年度預算編制的實施1.人力資源部根據企業(yè)預算會議所確定的預

4、算目標，根據員工薪酬福利計劃編制《員工薪酬福利預算方案》，并將其上交給財務部進行審核。2.財務部根據上年度實施的《員工薪酬福利預算方案》，結合本預算周期內企業(yè)生產經營目標和財務控制的要求，對人力資源部上交的《員工薪酬福利預算方案》進行審核，測算預算費用的構成和總額是否符合企業(yè)人才發(fā)展和財務控制的要求。3.人力資源部根據財務部的審核結果對《員工薪酬福利預算方案》進行完善和優(yōu)化，并交財務部進行再次審核。4.財務部將審核通過的《員工薪酬福利預

5、算方案》報財務總監(jiān)審核，財務總監(jiān)審核通過后報總經理審批簽字。5.總經理對《員工薪酬福利預算方案》進行審批，批準后的方案分送人力資源部和財務部各一份，人力資源部負責方案各項內容的具體執(zhí)行，財務部負責對總體費用的控制。（二）季度預算的實施每季度結束前最后10天內，財務部會同人力資源部對下一季度的員工薪酬費用情況進行預算，填寫季度預算表。季度薪酬福利費用預算表如下表所示。季度薪酬福利費用預算表季度薪酬福利費用預算表分類分類類別類別月月月預計額