衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程 (2)

1、衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程1.衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程與風(fēng)險控制圖衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程與風(fēng)險控制衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險董事會審計委員會風(fēng)險管理委員會證券部階段D1D2D3開始審核如果衍生工具業(yè)務(wù)《風(fēng)險評估實施方案》不能適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失如

2、果衍生工具交易的風(fēng)險評估不夠充分可靠，可能導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)決策層做出錯誤決定，進而使企業(yè)發(fā)生意外損失如果風(fēng)險管理委員會不能及時就風(fēng)險評估的結(jié)果向董事會報告，可能導(dǎo)致衍生工具交易不能順利開展成立風(fēng)險評估小組擬定《風(fēng)險評估實施方案》識別風(fēng)險的類型及來源確定風(fēng)險評估的指標(biāo)體系、標(biāo)準(zhǔn)及評估方法根據(jù)識別的風(fēng)險擬定相應(yīng)的解決措施對風(fēng)險進行分析結(jié)束1352審批編寫《風(fēng)險評估報告》審核審核執(zhí)行參與42.衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程控制表衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程控制

3、衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11風(fēng)險評估小組成員包括證券部相關(guān)人員、財務(wù)部相關(guān)人員等2.在進行風(fēng)險評估之前，風(fēng)險評估小組要擬定《風(fēng)險評估實施方案》，對整個風(fēng)險評估工作進行相應(yīng)的安排D23.衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等4.在評估風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)考慮下列因素，并選用相關(guān)評估方法進行定性或定量分析（1）衍生工具及其交易活動的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度（2）數(shù)