衍生工具風險控制制度 (2)

1、衍生工具風險控制制度衍生工具風險控制制度第1章總則總則第1條為了提高衍生工具業(yè)務風險管理水平，避免因違反國家相關法律法規(guī)而遭受財產損失，提高公司收益，特制定本制度。第2條本制度適用于公司本部、控股子公司、全資子公司。第3條本制度所稱的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同協(xié)議。1.其價值隨特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格指數、費率指數、信用等級、信用指數或其他類似變量的變動而變動，變量為非金融變量的，該變量與合同協(xié)議的

2、任何一方不存在特定關系。2.不要求初始凈投資，或與市場情況變化有類似反應的其他類型合同相比要求很少的初始凈投資。3.在未來某一日期結算。第2章風險控制程序風險控制程序第4條成立風險評估小組風險管理委員會組織成立風險評估小組。第5條擬定《風險評估實施方案》在進行風險評估之前，風險評估小組要擬定《風險評估實施方案》，對整個風險評估工作進行相應的安排，并提交審計委員會和董事會審核。第6條識別風險類型及來源1.衍生工具交易風險主要有代理風險、信

3、用風險、市場風險、流動性風險、現(xiàn)金流量風險、作業(yè)風險、商品風險、法律風險等。2.評估小組要對識別到風險進行詳細的分析和分類。第7條確定風險評估的指標體系、標準及評估方法風險評估小組要對所建立的評估體系的可行性和科學性作出嚴密的證明。第8條進行風險分析風險評估小組要對識別到的風險進行分析，尤其是對風險產生的原因作出詳細的解釋，根據風險產生的原因選擇具體的分析方法。第9條編寫《風險評估報告》風險評估報告內容應全面詳盡，應提出相應的風險規(guī)避建