衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告制度

1、衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告制度衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告制度第1章總則總則第1條為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的管理，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高收益，特制定本制度。第2條本制度適用于參與衍生工具交易與管理衍生工具交易的工作人員。第3條本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同協(xié)議。1其價(jià)值隨特定利率、金融工具價(jià)格、商品價(jià)格、匯率、價(jià)格指數(shù)、費(fèi)率指數(shù)、信用等級(jí)、信用指數(shù)或其他類似變量的變動(dòng)而變動(dòng)，變量為非金融變量的，該變量與合同或協(xié)議的任何一方

2、不存在特定關(guān)系。2不要求初始凈投資或與市場(chǎng)情況變化有類似反應(yīng)的其他類型合同協(xié)議相比，要求很少的初始凈投資。3在未來(lái)某一日期結(jié)算。第4條本制度所稱的金融工具，是指形成本企業(yè)金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同或協(xié)議。第2章衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告內(nèi)容衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告內(nèi)容第5條衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告采用書(shū)面形式，逐級(jí)報(bào)告，各級(jí)經(jīng)手人需簽署自己意見(jiàn)。第6條衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告程序如下圖所示。財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事會(huì)財(cái)務(wù)經(jīng)理證券部經(jīng)理審計(jì)人員衍生工具業(yè)

3、務(wù)報(bào)告程序示意圖衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告程序示意圖第6條證券部經(jīng)理報(bào)告內(nèi)容如下。1衍生工具業(yè)務(wù)的預(yù)算。2衍生工具業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告。3具體的衍生工具的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)分析。4衍生工具業(yè)務(wù)出現(xiàn)變動(dòng)時(shí)的措施與風(fēng)險(xiǎn)管理。5衍生工具交易后的業(yè)務(wù)報(bào)告。第7條審計(jì)人員關(guān)于衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告內(nèi)容如下。1衍生工具業(yè)務(wù)中的原始憑據(jù)與檔案記錄是否一致。2衍生工具交易內(nèi)容與檔案記錄是否一致。3衍生工具交易中的資金往來(lái)是否規(guī)范。4評(píng)價(jià)、監(jiān)督衍生工具業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程

4、序。第8條各級(jí)經(jīng)辦人員在審批報(bào)告中需將審批意見(jiàn)與原始報(bào)告一起轉(zhuǎn)呈上級(jí)，各級(jí)經(jīng)手人都無(wú)權(quán)修改衍生工具業(yè)務(wù)的原始報(bào)告，出現(xiàn)修改問(wèn)題將追查到底。第9條證券部經(jīng)理需編制報(bào)告，將衍生工具的交易情況每周匯報(bào)一次，其他須在衍生工具交易前匯報(bào)。第10條審計(jì)人員的報(bào)告需月匯報(bào)一次。第11條總經(jīng)理需定期向董事會(huì)匯報(bào)衍生工具業(yè)務(wù)情況。第3章附則附則第12條本制度由總經(jīng)理辦公室制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬總經(jīng)理辦公室。第13條本制度自總經(jīng)理審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦