衍生工具交易管理控制制度

1、衍生工具交易管理控制制度衍生工具交易管理控制制度衍生工具交易管理控制制度對衍生工具交易的授權(quán)、風險、限額等事項進行了規(guī)范，為相關(guān)工作人員開展工作提供了指導，具體示范如下。衍生工具交易管理控制制度衍生工具交易管理控制制度第1章總則第1條為了加強企業(yè)對衍生工具業(yè)務的管理，減少衍生工具業(yè)務帶來的風險，提高收益，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)對衍生工具交易的管理與控制。第3條本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同協(xié)議，具有

2、以下三個特點。1.衍生工具的價值隨特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格指數(shù)、費率指數(shù)、信用等級、信用指數(shù)或其他類似變量的變動而變動，變量為非金融變量的，該變量與合同協(xié)議的任何一方不存在特定關(guān)系。2.不要求初始凈投資，或與市場情況變化有類似反應的其他類型的合同協(xié)議相比要求很少的初始凈投資。3.在未來某一日期結(jié)算。第4條本制度所稱的金融工具是指形成本企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債或權(quán)益工具的合同協(xié)議。第2章衍生工具交易的授

3、權(quán)與風險管理第5條衍生工具交易的授權(quán)程序。1.總裁授權(quán)財務總監(jiān)全權(quán)負責衍生工具交易的管理。2.財務總監(jiān)授權(quán)證券部經(jīng)理負責衍生工具的管理。3.證券部經(jīng)理授權(quán)交易專員負責衍生工具具體的交易。第6條衍生工具交易的授權(quán)采用以書面形式表現(xiàn)的逐級授權(quán)與職務說明書相結(jié)合的方式，禁止越級授權(quán)與口頭授權(quán)。第7條衍生工具風險管理內(nèi)容。第17條企業(yè)的風險信息系統(tǒng)對衍生工具實行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常立即報告給主管領(lǐng)導進行處理。第18條企業(yè)的審計人員定期審計的內(nèi)容如