資金管理制度

1、資金管理制度一、總則為規(guī)范公司的資金運(yùn)作及管理，根據(jù)集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營情況，特制訂本制度。二、一般規(guī)定1.所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷單據(jù)。（1）原始憑證的基本要求原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制

2、單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗(yàn)收證明；支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，

3、應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)賬內(nèi)容，可將原件附其中一份報(bào)賬單據(jù)；另一份注明原件在“報(bào)賬中”字樣。（2）原始憑證粘貼的具體規(guī)定在空白報(bào)銷單上將原始憑證按小票在下，大票在上的要求，從左至右呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。將已填寫

4、完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上（將左面對齊粘貼）。2.如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失，除飛機(jī)票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報(bào)銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報(bào)銷；特殊情況，必須報(bào)請公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；已由銀行付款，需進(jìn)行報(bào)賬核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財(cái)務(wù)章）的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。3.對不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑

5、證不予報(bào)賬；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充；原始憑證有錯誤的，應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。門留存；另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。四、資金的預(yù)算管理1.每年1月10日前，各部門根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計(jì)劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報(bào)公司審批。2.各部門根據(jù)公司批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制訂各月的資金預(yù)算計(jì)劃，每月將部門節(jié)余資金匯總歸公司使用。3.公司總經(jīng)理審定各部門申報(bào)

6、的資金需求計(jì)劃，并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門。4.按照確定的分部門資金需求計(jì)劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。五、借支及請款規(guī)定1.現(xiàn)金借支規(guī)定。（1）凡公司員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門經(jīng)理核實(shí)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后辦理借支手續(xù)。（2）差旅費(fèi)借支必須由部門經(jīng)理根據(jù)員工出差天數(shù)及每日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定；其他現(xiàn)金借支一次不得超過2000元。（3）因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用

7、金”字樣，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)。（4）現(xiàn)金借支，嚴(yán)格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。（5）備用金借支，由財(cái)務(wù)部每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交各部門經(jīng)理重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)部。2.轉(zhuǎn)賬支票借支規(guī)定。（1）除采購員借支外，其他部門超過2000元（含2000元）以上的開支，必須使用轉(zhuǎn)賬支票付款。（2）使用轉(zhuǎn)賬支票付款，經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、翔實(shí)的收款單位名稱及金額；確實(shí)不能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱或金

8、額的，由財(cái)務(wù)部開具限額轉(zhuǎn)賬支票。（3）經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的，應(yīng)按規(guī)定填寫請款單，詳細(xì)注明收款單位名稱、金額（或限額）、款項(xiàng)用途、協(xié)議號（已簽訂合同），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)。3.異地付款的請款規(guī)定。（1）原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特殊原因需匯票付款的，必須詳細(xì)注明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交公司指定郵寄員郵寄；如辦理的匯票為收款單位自帶，則財(cái)務(wù)部必