資金支付管理制度

1、資金支付管理制度1.范圍范圍本標(biāo)準(zhǔn)的目的是為了保證公司資金使用的合理性，提高資金運(yùn)營(yíng)效益、節(jié)省費(fèi)用開支，在遵循量入為出，統(tǒng)籌安排原則的前提下，做到用款有計(jì)劃，付款有審批。本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定公司資金遵循的原則，用款計(jì)劃審批權(quán)限，審批程序，簽批權(quán)的授權(quán)規(guī)定。本標(biāo)準(zhǔn)適用于本公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理工作各項(xiàng)資金支付工作。2.遵循的原則遵循的原則2.1本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定對(duì)資金的使用均須遵循“先審后批”原則，凡不依程序越權(quán)越級(jí)審批的公司財(cái)務(wù)部一概不予受理。2.2本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)

2、定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，除明文規(guī)定可進(jìn)行特批外，其余一律不得申請(qǐng)?zhí)嘏?.用款計(jì)劃用款計(jì)劃公司各部的用款計(jì)劃的編制應(yīng)根據(jù)工作業(yè)務(wù)需要分類進(jìn)行編列。并于當(dāng)月25日前上報(bào)下月用款計(jì)劃，其中固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃單列編報(bào)。3.1用款計(jì)劃編制原則3.1.1材料采購(gòu)用款計(jì)劃應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品月份需求情況，結(jié)合采購(gòu)周期，按經(jīng)濟(jì)批量原則編制。34.2.2公司中層以上人員報(bào)銷費(fèi)用，由主管財(cái)務(wù)副總審核，報(bào)總經(jīng)理簽批；總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用，由主管財(cái)務(wù)副總簽批。4.3借款審批權(quán)限4.3.

3、1公司不辦理私人借款，特殊情況報(bào)總經(jīng)理同意后作個(gè)案處理，由總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總聯(lián)簽審批。4.3.2公司原則上不為個(gè)人辦理信用卡。確因業(yè)務(wù)工作需要辦理信用卡的公司高級(jí)管理人員，須由當(dāng)事人提出申請(qǐng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。信用卡持有人應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)賬核銷，否則，財(cái)務(wù)部門不接受下次借款入卡申請(qǐng)。對(duì)因透支而發(fā)生的利息、罰金等，如屬個(gè)人原因，由持卡人自行承擔(dān)。對(duì)違規(guī)使用公司信用卡者，公司將收回所持信用卡。4.3.3因公借款的，最高限額為2萬

4、元，借款時(shí)由部門負(fù)責(zé)人核定，分管副總審核，主管財(cái)務(wù)副總審定，總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.3.4在上次借款未結(jié)清前，不得辦理下次借款，特殊情況須提出書面申請(qǐng)，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)。4.3.5所有借款均須遵循“先申請(qǐng)，后審批付款”的原則，由借款人填制《付款申請(qǐng)單》，說明理由、事項(xiàng)、結(jié)算日期等具體按《現(xiàn)金及支票管理制度》執(zhí)行。4.3.6借款人應(yīng)按結(jié)算日期辦理償付手續(xù)，逾期日未辦理者，公司財(cái)務(wù)部發(fā)出催辦結(jié)算通知書，在《通知書》確定的最后期限到期日仍未辦理結(jié)算