資金營運管理制度 (2)

1、資金營運管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司資金營運控制和管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各機構在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金需求，全面提升資金營運效率，特制定本制度。第二條《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》及《企業(yè)會計準則》等相關法律法規(guī)和規(guī)范性文件為本制度的制定提供法律依據(jù)。第三條本制度所稱資金，是指公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中所擁有或可支配的營運資金，是流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、金融票據(jù)、應收款項等流動資產(chǎn)及短期

2、借款、應付款項等流動負債。第四條公司資金管理遵循以下原則：1收支“兩條線”；2收支全面預算；3集中統(tǒng)一管理和調(diào)度；4資金流與實物流相互協(xié)調(diào)。第二章職責與權限第五條財務部為公司資金的統(tǒng)一管理機構，主要有以下職能：1根據(jù)公司各部門日常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務預算，編制公司年度預算；2負責資金的日常調(diào)度與統(tǒng)一管理；3負責組織生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的籌集活動；4負責對營運過程中閑置資金進行短期投資。第六條公司建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對資金業(yè)務的授權批準

3、方式、權限、程序和責任，確保審批人在授權范圍內(nèi)進行審批，杜絕越權審批權。第七條涉及資金業(yè)務辦理的各崗位，職責權限應清晰明確，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第八條辦理資金業(yè)務的工作人員，應具備專業(yè)任職資格及良好的職業(yè)道德，按照崗位職責要求和審批意見辦理資金業(yè)務，對不符合審批規(guī)定的資金業(yè)務應拒絕辦理。第三章資金預算管理第九條公司推行全面預算管理，各部門根據(jù)本部門的年度工作目標和經(jīng)營計劃編制本部門資金預算。第十條財務部在各部門的經(jīng)營業(yè)務

4、預算基礎上，結合資本預算和財務預算，匯總編制公司年度資金預算，逐級報主管副總、總經(jīng)理、董事會審批通過后執(zhí)行。第十一條資金支付實行預算優(yōu)先原則。對于預算內(nèi)的支出，根據(jù)授權范圍，經(jīng)相關負責人審核批準后由財務部撥付使用；超過預算的支出，應由各部門提出追加預算申請，按規(guī)定程序批準后方可執(zhí)行。第四章資金營運管理第十二條公司總經(jīng)理負責公司生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，由董事長授權后具有相關事宜的審批權限。第十三條公司各副總經(jīng)理負責組織、管理、實施其分管職能部門

5、的工作，由董事長、總經(jīng)理授權后行使其所分管部門的日常經(jīng)營性資金審批權利。第十四條公司總經(jīng)理外出時，應簽發(fā)委托授權書，委托一名副總經(jīng)理代為審批。第十五條各部門經(jīng)理應每周將本部門的重大收支款項報于財務部備案。第十六條采購付款控制1公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中，采購環(huán)節(jié)的付款應按照以下程序執(zhí)行：（1）采購部根據(jù)與供應商簽訂的采購合同條款申請付款或預付貨款，填寫《付款申請單》，連同采購合同副本報送相關負責人審批；（2）財務部收到審批通過的付款申請，嚴格審