中國(guó)銀行貸款評(píng)估操作指南

1、..1中國(guó)銀行貸款評(píng)估操作指南中國(guó)銀行貸款評(píng)估操作指南第一部分、項(xiàng)目貸款評(píng)估操作指南第一部分、項(xiàng)目貸款評(píng)估操作指南第二部分、流動(dòng)資金貸款評(píng)估操作指南第二部分、流動(dòng)資金貸款評(píng)估操作指南第三部分、項(xiàng)目貸款評(píng)估基礎(chǔ)知識(shí)第三部分、項(xiàng)目貸款評(píng)估基礎(chǔ)知識(shí)第四部分、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取值及取值依據(jù)第四部分、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取值及取值依據(jù)第一部分第一部分項(xiàng)目貸款評(píng)估操作指南項(xiàng)目貸款評(píng)估操作指南第一章第一章借款人評(píng)估借款人評(píng)估第二章第二章項(xiàng)目概況評(píng)估項(xiàng)目概況評(píng)估第三章第三

2、章產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估第四章第四章投資估算和資金籌措評(píng)估投資估算和資金籌措評(píng)估第五章第五章項(xiàng)目效益評(píng)估項(xiàng)目效益評(píng)估第六章第六章?lián)Ｔu(píng)估擔(dān)保評(píng)估第七章第七章項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)第八章第八章項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論結(jié)論及建議項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論結(jié)論及建議第一章第一章借款人的評(píng)估借款人的評(píng)估1、1借款人概況借款人概況1、基本情況（1）借款人的名稱、成立日期、歷史沿革（合資企業(yè)需說(shuō)明合資年限），上級(jí)主管部門(mén)或股東情況。尤其是要了解借款人所屬的相關(guān)企業(yè)系統(tǒng)，

3、借款人是獨(dú)立公司還是集團(tuán)公司、是股份制企業(yè)還是獨(dú)資企業(yè)，是母公司還是子公司等等；進(jìn)而了解借款人的上下級(jí)關(guān)系、集團(tuán)構(gòu)成，主要股東、控股子公司的管理體制。（2）借款人的注冊(cè)資本、實(shí)收資本及合資企業(yè)的中外方股本到位情況（是否足額、及時(shí)到位）。（3）借款人的職工構(gòu)成情況（工人、技術(shù)人員、技術(shù)人員比例，年齡結(jié)構(gòu)，學(xué)歷水平等），并對(duì)人員構(gòu)成狀況的優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估。分析企業(yè)是否擁有一群素質(zhì)較高、能力較強(qiáng)的技術(shù)開(kāi)發(fā)人員，在新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)上相對(duì)于同行業(yè)是否有

4、較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。（4）分析借款人的生產(chǎn)能力及生產(chǎn)規(guī)模、主要產(chǎn)品、行業(yè)狀況，產(chǎn)品銷售、出口情況，要了解公司是制造商、批發(fā)商還是零售商；生產(chǎn)是否具有季節(jié)性，是原材料供應(yīng)的季節(jié)性還是產(chǎn)品銷售的季節(jié)性；廠房和設(shè)備多少，是否陳舊過(guò)時(shí)，生產(chǎn)能力、生產(chǎn)規(guī)模如何。2、分析借款人在行業(yè)和所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的位置和作用。（1）、分析借款人所處的行業(yè)是新興行業(yè)、成熟行業(yè)還是夕陽(yáng)行業(yè)；是否受商業(yè)周期的影響顯著；該行業(yè)是否容易進(jìn)入或退出；同行業(yè)公司之間是否有比較明顯

5、的不同點(diǎn)。（2）、公司的主導(dǎo)產(chǎn)品處于產(chǎn)品生命周期的哪一個(gè)階段（供不應(yīng)求、飽和、供大于求），在本行業(yè)中是否處于領(lǐng)先地位，與國(guó)外同類產(chǎn)品相比較有何優(yōu)劣，其出口形勢(shì)如何，在地區(qū)是否具有較強(qiáng)的社會(huì)影響力。（已刪）3、公司的對(duì)外投資及各項(xiàng)投資的收益情況，有無(wú)重大經(jīng)濟(jì)糾紛（1）除國(guó)務(wù)院規(guī)定以外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)不能超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展具有一定的關(guān)聯(lián)性和連續(xù)性，..3加以說(shuō)明）2、負(fù)債與所有者權(quán)益

6、比率（產(chǎn)權(quán)比率）PDF文件使用“pdfFactyPro“試用版本創(chuàng)建.cn中國(guó)銀行貸款評(píng)估操作手冊(cè)第三篇第一部分第3頁(yè)共32頁(yè)負(fù)債與所有者權(quán)益比率又稱為產(chǎn)權(quán)比率或債務(wù)股權(quán)比率，是反映債權(quán)人提供的資金與所有者提供的資金是否相當(dāng)，企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定，債權(quán)人的權(quán)益是否得到有效保障的一個(gè)指標(biāo)。計(jì)算公式為：負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額所有者權(quán)益100%對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)，產(chǎn)權(quán)比率越低，說(shuō)明債權(quán)人投入資金受到保障的程度越高，即使企業(yè)破產(chǎn)清算，債權(quán)

7、人的權(quán)益也能受到有效保障。該比率以不超過(guò)100%為最好，但是具體要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際盈利能力進(jìn)行分析。3、流動(dòng)比率流動(dòng)比率是利用流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債所計(jì)算的比率。流動(dòng)比率越高說(shuō)明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。計(jì)算公式為：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債100%一般認(rèn)為，一個(gè)正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)的流動(dòng)比率維持在2左右比較合適，它說(shuō)明企業(yè)對(duì)需在一年或一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)償還的負(fù)債有2倍的短期內(nèi)能變現(xiàn)的資產(chǎn)作保證。但是不同的行業(yè)有不同的特點(diǎn)，行業(yè)平均流動(dòng)比率并不一定要維持在2

8、左右，要根據(jù)具體問(wèn)題具體分析。4、速動(dòng)比率速動(dòng)比率主要是針對(duì)商貿(mào)類企業(yè)和綜合類企業(yè)，是利用速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債所計(jì)算的比率。反映企業(yè)可迅速變現(xiàn)的資產(chǎn)所構(gòu)成的現(xiàn)實(shí)償債能力的指標(biāo)。計(jì)算公式為：速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)—存貨預(yù)付帳款待攤費(fèi)用）流動(dòng)負(fù)債100%該比率是反映企業(yè)可迅速變現(xiàn)的資產(chǎn)所構(gòu)成的現(xiàn)實(shí)償債能力的指標(biāo)，一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)的速動(dòng)比例要等于1或大于1。5、現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率是現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債計(jì)算的比率，現(xiàn)金類資產(chǎn)包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價(jià)

9、證券、短期投資等。計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債100%現(xiàn)金比率反映借款人直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力，比例越高，償付能力越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越低。6、現(xiàn)金流量分析企業(yè)償債能力除了上述幾個(gè)指標(biāo)以外，還要用現(xiàn)金凈流量指標(biāo)來(lái)衡量?，F(xiàn)金流量分析一般是以企業(yè)為分析對(duì)象，分析企業(yè)一段時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量及現(xiàn)金凈流量，但如果銀行是向企業(yè)的一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款，也可只分析該項(xiàng)目投產(chǎn)后_爡F______的現(xiàn)金流量。企業(yè)盈