宏觀理財(cái)?shù)哪嫦蛩伎嫉叵陆?jīng)濟(jì)與洗錢(qián)活動(dòng)

1、●專(zhuān)家學(xué)者論壇《經(jīng)濟(jì)師》2003年第l期宏觀理財(cái)?shù)哪嫦蛩伎嫉叵陆?jīng)濟(jì)與“洗錢(qián)”活動(dòng)●林升鏗摘要：文章從宏觀理財(cái)?shù)哪嫦蚪嵌?，論述地下?jīng)濟(jì)與洗錢(qián)活動(dòng)的產(chǎn)生原因、表現(xiàn)形式廈其危害性：吞噬改革開(kāi)放成果、破壞國(guó)際金融秩序、造成資本外逃和國(guó)內(nèi)資壘短缺。對(duì)此提出三條切賓可行的防治措施。關(guān)鍵詞：逆向思考反洗棧資本外逃防治措施中圈分類(lèi)號(hào)：F2241文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：10044914(2003)0l叭202一、資本外逃是地下經(jīng)濟(jì)的外在體現(xiàn)一股暗流在吞噬

2、著國(guó)有經(jīng)濟(jì)、侵襲著20多年來(lái)改革開(kāi)放成果、破壞著擴(kuò)大內(nèi)需和緩解通貨緊縮的宏觀理財(cái)戰(zhàn)略布署，這就是地下經(jīng)濟(jì)的毒性增長(zhǎng)。隨著20世紀(jì)80年代中國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入，封閉型經(jīng)濟(jì)的壁壘被打破、國(guó)民經(jīng)濟(jì)走上健康軌道的同時(shí)，我國(guó)卻平均每年資本外逃2000億人民幣，占到2000年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2％幾乎相當(dāng)rzz5億美元的全年對(duì)外貿(mào)易順差。據(jù)國(guó)家外匯管理局統(tǒng)計(jì)，我國(guó)平均每年引進(jìn)外資400億美元，而僅1997一1999年之間，平均每年資本外逃160億～1

3、70億美元，三年總計(jì)外逃520億美元。資本外逃是地下經(jīng)濟(jì)毒性增長(zhǎng)的外在體現(xiàn)。制止資本外逃、確保經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金來(lái)源的充足性，就必須嚴(yán)厲打擊和鏟除地下經(jīng)薪這個(gè)毒瘤。二、地下經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)及其土壤條件地下經(jīng)濟(jì)屬于經(jīng)濟(jì)和刑事犯罪范疇。根據(jù)1997年10月1日正式實(shí)施的新刑法第一百九十一條規(guī)定：對(duì)犯罪行為過(guò)程的隱匿、轉(zhuǎn)移、投資，即明知毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、公職人員腐蚊綁三罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益隱瞞其來(lái)源，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

4、即是地下經(jīng)濟(jì)，其實(shí)際行為即是地下經(jīng)濟(jì)犯罪，我們俗稱(chēng)之“洗錢(qián)”和“洗錢(qián)罪”?！跋村X(qián)”一詞源自于20世紀(jì)20年代，美國(guó)芝加哥一個(gè)黑社會(huì)犯罪集團(tuán)的財(cái)務(wù)總管開(kāi)設(shè)r一家洗衣店，購(gòu)置投幣洗衣機(jī)營(yíng)業(yè)，然后在計(jì)算每天的營(yíng)業(yè)收入時(shí)，將該集團(tuán)的犯罪收益混入洗衣店的現(xiàn)金流中申報(bào)納稅，從而掩飾犯罪收益的來(lái)源和性質(zhì)，將非法收入變?yōu)楹戏ㄋ?。從奠斯科到布宜諾斯艾利斯，從倫敦到紐約，洗錢(qián)活動(dòng)正像瘟疫一樣消耗著卟國(guó)家經(jīng)濟(jì)的活力，動(dòng)搖著政府的穩(wěn)定根基。有關(guān)國(guó)際同政府組織

5、的項(xiàng)調(diào)杏認(rèn)為，目前國(guó)際洗錢(qián)活動(dòng)的總量已達(dá)到世界經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)出的2％～5％。它的毒性增＆有其深刻的經(jīng)濟(jì)根源及制度因素。地下經(jīng)濟(jì)是經(jīng)濟(jì)人范式和社會(huì)人范式不同偏好的產(chǎn)物。人作為一定的社會(huì)關(guān)系中的高等動(dòng)物，他的行為動(dòng)機(jī)是由人的動(dòng)物本能和社會(huì)屬性相互作用而形成的，因而人的本性既有動(dòng)物性的一面，又有社會(huì)性的一面?！敖灰诪榛A(chǔ)的商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)，苗先足經(jīng)濟(jì)人范式的社會(huì)。在這個(gè)社會(huì)里，經(jīng)濟(jì)人是具有利己心的、追求自身利益最』=化的個(gè)人，他們從自己的偏好和效用函數(shù)

6、出發(fā)，從交易活動(dòng)中尋找和創(chuàng)造使自己獲利的機(jī)會(huì)；人并不因占有一個(gè)總經(jīng)理職位或擁有一個(gè)部長(zhǎng)頭銜就會(huì)使“經(jīng)濟(jì)人”性質(zhì)改變；一個(gè)人幣管他是在私營(yíng)企業(yè)領(lǐng)薪水、還是由政府機(jī)關(guān)發(fā)工資，只要有可能總要選擇為自已帶來(lái)更大個(gè)人滿(mǎn)足的決策，包括物質(zhì)上的滿(mǎn)足和純粹心理上的滿(mǎn)足。經(jīng)濟(jì)人針對(duì)公共物品的非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性特征而提供的一種刺激，使他們對(duì)公共物品的貢獻(xiàn)盡可能小于其從公共物品中獲得的利益；希孥別人貢獻(xiàn)得足夠多以便把公12一共物品生產(chǎn)出來(lái)，然后他們來(lái)不付費(fèi)使

7、用；經(jīng)濟(jì)人針對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的外在性特征大量進(jìn)行尋租活動(dòng)，通過(guò)這種活動(dòng)浪費(fèi)有價(jià)值的資源來(lái)消滅價(jià)值。它是經(jīng)濟(jì)人為了獲得人為創(chuàng)造的收入轉(zhuǎn)移支付而造成的稀缺資源的浪費(fèi)。例如賄賂，就是一種再分配性的轉(zhuǎn)移支付，是政府某些官員之間就爭(zhēng)奪能夠獲得賄賂職位而展開(kāi)的浪費(fèi)性競(jìng)爭(zhēng)。技用函數(shù)最大化中包含工資收人之外的額外收益，使從政掌握權(quán)力為經(jīng)濟(jì)人提供了實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值的平臺(tái)和資本，權(quán)力越大，平臺(tái)空間就越大，由此技用(滿(mǎn)足)就越大。上述經(jīng)濟(jì)人范式的偏好，為地下經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生

8、與發(fā)展創(chuàng)造了七壤條件。但是，以交易為基礎(chǔ)的商品經(jīng)濟(jì)杜會(huì)又是社會(huì)人范式的社會(huì)，人是社會(huì)、組織人，他總是生活在一定社會(huì)關(guān)系中，總是某個(gè)集體或集團(tuán)的一員，他對(duì)他所在的那個(gè)社會(huì)關(guān)系是無(wú)法選擇的。因此，個(gè)人效用甬?dāng)?shù)最大化和集團(tuán)效用函數(shù)最大化是一種辨證統(tǒng)一的關(guān)系：集團(tuán)是個(gè)人的自愿聯(lián)合體沒(méi)有個(gè)人利益集體利益就成了空中樓閣；但是個(gè)人利益叉要通過(guò)集體利益才能最好地實(shí)現(xiàn)。正如諾恩所占：“人類(lèi)行為比經(jīng)濟(jì)人個(gè)人效用函數(shù)所包含的內(nèi)容更為復(fù)雜，有許多情況不僅是一種

9、財(cái)富最大化行為，而是利他的和自我施加的約束它們會(huì)根奉改變?nèi)藗儗?shí)際作出的選擇結(jié)果?！钡谾經(jīng)濟(jì)義足市場(chǎng)和政府交替失靈——即游戲規(guī)則不健全的漏洞產(chǎn)物。我們知道，任何經(jīng)濟(jì)主體均存在溢出效應(yīng)即外在性它是一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的行為對(duì)另一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的福利所產(chǎn)生的效用。假如生產(chǎn)假貨的企業(yè)向市場(chǎng)大量?jī)A銷(xiāo)產(chǎn)品，則生產(chǎn)真貨的x企業(yè)的產(chǎn)量就不僅取決于自身投入數(shù)量，而且還取決于打擊力度，這是負(fù)的外在性；假如y和x分別是養(yǎng)蜂場(chǎng)和蘋(píng)果園，由于采蜜授粉使雙方產(chǎn)生互動(dòng)的良好效果

10、，這是正的外在性。根據(jù)科斯第一和第■定理，只有當(dāng)交易費(fèi)用為零時(shí)，市場(chǎng)才不會(huì)失靈，資金配置可，f；=由政府干預(yù)而經(jīng)有戈雙方競(jìng)爭(zhēng)達(dá)到帕累托最佳。但現(xiàn)實(shí)中交易費(fèi)用均為正，解決外在性問(wèn)題只能靠制度安排包括經(jīng)濟(jì)制度和政治制度的游戲規(guī)則的訂立。從全球范圍看，這些游戲規(guī)則存在著嚴(yán)重的漏洞：(1)經(jīng)濟(jì)和金融的全球化對(duì)洗錢(qián)分子的技術(shù)要求越來(lái)越低，使非法所得能夠輕而易舉地?fù)u身一變，借助于一張借計(jì)卡就可以很方便地在全球角落把錢(qián)存人或取出。而大量的資本流動(dòng)又讓

11、黑錢(qián)的運(yùn)作不那么引人注目。全球化和大型金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，意味著存在于管理不嚴(yán)國(guó)家的黑錢(qián)能夠通過(guò)機(jī)構(gòu)內(nèi)部直接進(jìn)^管理嚴(yán)格的國(guó)家；(2)偏好使用現(xiàn)金的傳統(tǒng)思維慣性，尤其在我國(guó)，利率投有市場(chǎng)化，存款低息抱著成捆的現(xiàn)金買(mǎi)房、買(mǎi)車(chē)和進(jìn)行商務(wù)交易的比比皆是；(3)對(duì)逐步市場(chǎng)化的金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)而言，追求短期利益會(huì)讓其樂(lè)于看到資金流過(guò)自己的手中，而懈于追究資金的性質(zhì)及來(lái)源，不愿去監(jiān)控資金的流向，更不愿意去建立一套顯然要增加商業(yè)銀行成本但叉不

12、直接創(chuàng)造利潤(rùn)的反洗錢(qián)體系；(4)對(duì)大多數(shù)經(jīng)營(yíng)公司向言，現(xiàn)階段的洗錢(qián)活動(dòng)最可能面臨的問(wèn)題是，當(dāng)它們不是從客戶(hù)手中，而是從第三方那里得到資金時(shí)，這十第三方往往與消費(fèi)者沒(méi)有直接聯(lián)系而可能與洗錢(qián)活動(dòng)有戈。對(duì)公司財(cái)務(wù)主管來(lái)說(shuō)，沒(méi)有什么現(xiàn)成的預(yù)警信號(hào)可以利用。(5)缺少?lài)?guó)際間的反洗錢(qián)合作。2001年美國(guó)國(guó)務(wù)院發(fā)表的《全球毒品和洗錢(qián)防治策略》報(bào)告指出，土耳其、希臘、俄羅斯和塞浦路斯被認(rèn)為世界四大洗錢(qián)中心，是世界洗錢(qián)犯罪最為猖獗的地點(diǎn)。但就足這些零散的

13、調(diào)查，也被英國(guó)、美國(guó)等一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家所利用，用來(lái)對(duì)一些小國(guó)家的事務(wù)指手畫(huà)腳。FATF組織過(guò)多地承擔(dān)了政治角色，以洗錢(qián)為名對(duì)違反其要求的非成員國(guó)橫加指責(zé)。此外，當(dāng)犯罪分子利用各國(guó)問(wèn)的制度差異大肆洗錢(qián)時(shí)，我們會(huì)由于某些人強(qiáng)調(diào)各自手段的差異而無(wú)法建立一套統(tǒng)一制度。三、地下經(jīng)濟(jì)的形式殛防治策略地下經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)的全過(guò)程包括兩級(jí)：上游犯罪和下游犯罪，二者缺一不可。t游犯罪是地下經(jīng)濟(jì)犯罪的前提，包括毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私

14、犯罪、公職人員腐敗犯罪。但各國(guó)對(duì)上游犯罪的界定不一致有的主張寬一點(diǎn)，有的主張窄‘點(diǎn)，一般視國(guó)情而定。上游犯罪的功能在于取得非法收^，即地F(F轉(zhuǎn)第36頁(yè))萬(wàn)方數(shù)據(jù).專(zhuān)家學(xué)者論壇宏觀，理財(cái)?shù)倪吘伎?經(jīng)濟(jì)師)2(用3年第1期共物品生產(chǎn)出來(lái)，然后他們來(lái)不付費(fèi)使用經(jīng)濟(jì)人針對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的外征性特征大量進(jìn)行尋租活動(dòng)，通過(guò)這種活動(dòng)浪費(fèi)有價(jià)值的資源來(lái)消滅價(jià)值。宮是經(jīng)濟(jì)人為了玩得λ為創(chuàng)造的收入轉(zhuǎn)移直付而造成的稀缺資源的浪費(fèi)。例如賄賂，就是一種再分配性的轉(zhuǎn)

15、移支付.是政府某些官員之間就爭(zhēng)奪能夠在得賄賂職位而展開(kāi)的浪費(fèi)住地下儼濟(jì)與“先鋒“冒動(dòng)牌。效用函數(shù)附中包含工資收人之抖的rJ~句式在青切額外收益，使從政掌握權(quán)力為經(jīng)濟(jì)人提供了實(shí)r.....目，、，現(xiàn)人生價(jià)值的平古和資本，僅力越大，半臺(tái)空間就越大，由此效用(滿(mǎn)足)就越式。上述經(jīng)濟(jì)人范式的偏好，為地下經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生與發(fā)展創(chuàng)造了t攘條件。但是，以變局為基礎(chǔ)的商品經(jīng)濟(jì)社林升鏗摘要文章從軍咂理時(shí)的逆向角度，iU.地下經(jīng)排與洗快活動(dòng)的產(chǎn)生!.f.周、f理

16、卻式且其且害性:吞噬改革開(kāi)就成果、破壞國(guó)際金融桂序、造成責(zé)值持輯增長(zhǎng)的是鍵固章“從這個(gè)角度看，市場(chǎng)骨箱、單位產(chǎn)品成本H且研且項(xiàng)目投青是企業(yè)的鐘值服動(dòng)因章，是街量企業(yè)業(yè)輸?shù)摹俺啊鞍亓执ㄒ虼?在件仲企業(yè)管理者短營(yíng)業(yè)蜻且確定他們的報(bào)酬1.不但要考卓當(dāng)前的位濟(jì)附加值指樣，還要考且迫些超前指標(biāo)，迫樣才能溫刷管理者峙自己的決草行為與股幸的利且保持顯性η同樣，當(dāng)利用經(jīng)附加佳選行證JI.投膏分析時(shí).也岳克分#雇目響該企業(yè)本來(lái)蛙濟(jì)附加其在足股擔(dān)責(zé)i成本

17、牟的確定問(wèn)題.這是計(jì)耳經(jīng)樣附加值的關(guān)鍵“國(guó)外通常椎據(jù)青本責(zé)產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)幸確定。由于我國(guó)證品市場(chǎng)的在晨才0年多，各年的jUt收益牟且相是較大，因此目前還且法接照這一萬(wàn)法計(jì)算且扭膏豐咸豐卑。4民主建證dI下西方式確足，副證#市場(chǎng)上同持業(yè)可比公司資產(chǎn)收益歷蟲(chóng)扯梧的平均值作為該行業(yè)的預(yù)期回報(bào)牟.然后根據(jù)植仿值品司在境行業(yè)中的位置且其在展骨頭時(shí)iHI:值作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整.以此取得誼公司的預(yù)期回報(bào)牟。五、費(fèi)由推行經(jīng)濟(jì)附加值的現(xiàn)實(shí)意義在在回上市

18、公司中單行革樣附加佳指標(biāo)有「晴且現(xiàn)辜的意x..因?yàn)槲覈?guó)在咀存在臟扭投費(fèi)者利且封卓挾仲、企業(yè)息視腥扭且本這問(wèn)題u止所用如，國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股份制改造的初在是好的，目的是理踴產(chǎn)權(quán)，搞活企業(yè)，但現(xiàn)在卻有一些企“把上審視為“圄錢(qián)“的遣徑些研且在明.國(guó)外企業(yè)在決且是吾土市且上市后是否增股o!“oiJ.十分世慎的。它們?cè)谌谇鄷r(shí)也克寺血的是內(nèi)部融膏，具，且是情鼻融膏，最后才是政扭融貴。而在國(guó)」二市公司明顯存在時(shí)股扭融青的過(guò)莊偏好，過(guò)一現(xiàn)卑帶來(lái)的主出問(wèn)題是

19、青本使用效(作者單位:北京航空航王太學(xué)經(jīng)營(yíng)學(xué)院北京l∞083.河南師范大學(xué)時(shí)#處河南新~453002)貴蠟:賈偉)(r.接第12頁(yè))經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)過(guò)程，犯罪分于所謂的“價(jià)值創(chuàng)造“0r游犯霸是結(jié)果，即將非法l1!罪活功的非法所得進(jìn)行資本外邊，并將黑錢(qián)洗白，將非法所19轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄊ杖?，從而“?shí)現(xiàn)價(jià)值氣無(wú)論是卜摒犯罪還是下前犯罪.把罪分子均要付出定代價(jià)“以下游犯罪為例.接一般“國(guó)際慣例資金出逃并不意味次洗錢(qián)活動(dòng)的結(jié)束。第一次洗錢(qián)，從國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)向境

20、外需要支付15%左右的過(guò)路費(fèi)，如果是大幅資金則可達(dá)40%第二次洗錢(qián).UP剩余的非法所得用于在海外注冊(cè)公司，偽造經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，聘請(qǐng)注冊(cè)合計(jì)師作現(xiàn)假賬目，簡(jiǎn)交納25%左右的企業(yè)所得稅和40%左右的個(gè)人所得稅。由于境外~.tl注冊(cè)公司的一罩列約束、屬工直出、親屬相代理人開(kāi)銷(xiāo)，黑錢(qián)將損失大半也荷專(zhuān)家估計(jì)，經(jīng)過(guò)多次洗錢(qián)后，非11所得轉(zhuǎn)為合法收入的埠西僅為資本州逃前的30%，地下經(jīng)濟(jì)的主要表現(xiàn)形式是(l)利用地下錢(qián)莊與外匯走私洗錢(qián)。未經(jīng)政府盤(pán)融主管批準(zhǔn)

21、l而非法建世的金融機(jī)構(gòu)如“會(huì)擊“、“集資基金會(huì)在我國(guó)東南治海某些省區(qū)由演曲烈，儀廣東省在2001年就取締非法買(mǎi)賣(mài)外匯的地下錢(qián)莊60家.處理攢案人員250人，涉案盤(pán)額5932萬(wàn)元，罰沒(méi)λ民幣1804萬(wàn)元，而搞建取締了15家地F錢(qián)陀，涉案盤(pán)砸4億元υ著莉的廈門(mén)E華集團(tuán)賴(lài)呂里走私非法所得.就是通過(guò)曹江和汕頭的地下錢(qián)莊洗出照錢(qián)。地F錢(qián)陀的莊主通過(guò)外匯非法交易賺取外匯與人民幣之間的匯價(jià)蓋。地下錢(qián)應(yīng)作為一種非法存在的職業(yè)機(jī)構(gòu).為非法資盤(pán)流動(dòng)鈍供專(zhuān)業(yè)

22、毆菇，當(dāng)“事戶(hù)“要用大監(jiān)人民幣現(xiàn)盤(pán)或匯票提取港幣或美元時(shí).如l將人民幣現(xiàn)金或匯稟直接交給地下錢(qián)莊或存入其指定賬號(hào)，地下錢(qián)應(yīng)按當(dāng)日外r.黑市價(jià)算出應(yīng)支付的港幣或美元數(shù)盤(pán)并通知其在香港的古伙人，苦港合伙人則從香港的銀行JIfi號(hào)中文付外匯到客戶(hù)指定的賬戶(hù)。(2)利用宅殼公司使非法收λ告法化。具體辦法有:先撈錢(qián)后就錢(qián)，非法貪污受賄后，辭職下海辦公司.用新身份解釋非法靠富邊措邊洗錢(qián)，通過(guò)家屬h下?！把谏w黑錢(qián)來(lái)源連撈錢(qián)帶洗錢(qián).創(chuàng)辦私人企業(yè)、代理人

23、，通過(guò)企業(yè)經(jīng)濟(jì)往來(lái)將黑錢(qián)轉(zhuǎn)移到這冉企業(yè)賬號(hào)上并予以合法化。這也是國(guó)有資產(chǎn)流失或隱性流失的主要理迫與J式。一些國(guó)有企業(yè)的廠長(zhǎng)經(jīng)理，利用手中職權(quán)，高價(jià)購(gòu)迸出小舅子或兒于經(jīng)辦的q殼公司的原材料，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)給空殼公葉，待到固有企業(yè)資產(chǎn)損輯盡虧之時(shí).則辭職下海到空究公司任職，由“合法洗出轉(zhuǎn)為“合法收入氣連云港市的前副11怔鹿續(xù)泣，以其年逾制事和70歲的父母親為法定代表注冊(cè)了事化土企業(yè)，將巨額賄賂款注入該企業(yè)，隱瞞了資金源的性質(zhì)。(3)通

24、過(guò)境外黑社會(huì)組織.與其相勾結(jié).以他們及~些不法36商人的資盤(pán)投入圍內(nèi)的一些餐飲業(yè)、娛樂(lè)設(shè)施、網(wǎng)吧、體育俱樂(lè)部.直至辦私人學(xué)校、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、秘人診所、中介機(jī)構(gòu).以合法國(guó)i目獲取大量現(xiàn)金收入，這類(lèi)照錢(qián)jjJ邊盤(pán)融機(jī)構(gòu)，可能會(huì)出于逃避執(zhí)法行為等非市場(chǎng)因肅.在沒(méi)有鏈前告知的情況卜.通過(guò)電匯轉(zhuǎn)舷而突然消失.極可能造成資金流動(dòng)問(wèn)題和銀行拼且現(xiàn)象。對(duì)此.筆者認(rèn)月唱我們應(yīng)該采垠如F防拍措施1迅湛建立反地下純濟(jì)體制.包指組織機(jī)構(gòu)和法律法現(xiàn)兩方面。在組織機(jī)

25、構(gòu)方面.各商業(yè)銀行和其他企融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)丘栩關(guān)部門(mén)或由現(xiàn)有部門(mén)推管此項(xiàng)L作.從而構(gòu)建一套從中蟲(chóng)到副業(yè)銀行的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)@在法律法規(guī)建設(shè)直面，應(yīng)在央行發(fā)布的《屜洗錢(qián)法律報(bào)告、反陡錢(qián)問(wèn)姐若千意見(jiàn)》、中國(guó)商業(yè)銀針?lè)聪村X(qián)指引》刷《可疑信息報(bào)告辦11)等文件1串礎(chǔ)上細(xì)化〈新刑法》第一自九卡一條規(guī)定。f新刑法一百丸十#對(duì)洗錢(qián)犯罪僅有I∞$字論述.過(guò)于原則.可操作性差，應(yīng)具體說(shuō)明界定范圍、犯罪方式‘情節(jié)輕重、國(guó)刑標(biāo)準(zhǔn).并配之以實(shí)施細(xì)則。與巴鑫爾垂』掛舍通過(guò)

26、的反洗錢(qián)回原則》的國(guó)際慣例接軌，形成頂防洗錢(qián)犯罪的管理監(jiān)控制度。我們應(yīng)以“了解在戶(hù)、嚴(yán)格依法辦事、配合執(zhí)法機(jī)關(guān)、制定內(nèi)部政策相程序四陽(yáng)、回IJ修改現(xiàn)行的新刑法和銀行法i為打擊地F經(jīng)濟(jì)犯罪提供充足的法律支持32建立全國(guó)盤(pán)融系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)范的大頓和異常立付監(jiān)測(cè)報(bào)告體系，明確商業(yè)銀行職責(zé).規(guī)范商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的大額支付信息和異常直付信息的報(bào)告行為、報(bào)告格式:明確規(guī)定在戶(hù)在開(kāi)立銀行賬戶(hù)的實(shí)名身份，把個(gè)人存款賬戶(hù)納入銀行賬戶(hù)管理范回.并與同城票據(jù)交換繭

27、統(tǒng)、現(xiàn)代化立付系統(tǒng)進(jìn)行連接，有效臟控違規(guī)開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)行均。)1虧公安、海關(guān)、稅舟等政府職能部門(mén)緊密合作.實(shí)現(xiàn)信息資源共草，共同打齒違法犯罪行為，3完善和健圭企業(yè)內(nèi)部控副制段和內(nèi)部牽制制度.報(bào)掘?qū)⒅骗h(huán)境、統(tǒng)計(jì)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)相控制程序的三要靠結(jié)構(gòu)，實(shí)行各級(jí)職管人員的“忠堿險(xiǎn)“投保制，防止對(duì)有燎疑或有前科的人員寄予信任實(shí)行內(nèi)部管理的實(shí)物牽制、機(jī)械牽制、體制牽制以及得記牽制的四牽制頂肪舞弊行j.J的發(fā)生井便于對(duì)已直生的犯罪行且J的追!!，大力