淺談洗錢與反洗錢.pdf

1、20世紀(jì)70年代以來，洗錢犯罪，特別是利用金融系統(tǒng)和工具的洗錢犯罪活動(dòng)，作為一個(gè)全球性的問題，已經(jīng)嚴(yán)重影響到世界經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，日益成為國(guó)際社會(huì)面臨的一大公害。2002年6月，聯(lián)合國(guó)副秘書長(zhǎng)兼禁毒署執(zhí)行主任稱，全世界每年非法洗錢的數(shù)額高達(dá)一萬(wàn)億至三萬(wàn)億美元。來自國(guó)際貨幣基金組織的數(shù)字顯示，全球每年“洗錢”的總額相當(dāng)于全世界GDP的2％至5％。有人甚至將洗錢列為僅次于外匯、石油的世界第三大“商業(yè)”活動(dòng)。數(shù)額巨大的洗錢活動(dòng)對(duì)金融市場(chǎng)造成嚴(yán)重

2、影響，同時(shí)由于“臟錢”重新進(jìn)入流通并游離于任何統(tǒng)計(jì)數(shù)字之外，從而能使一個(gè)國(guó)家的貨幣需求發(fā)生明顯變化，并有可能對(duì)利率和匯率產(chǎn)生影響，已引起世界各國(guó)執(zhí)法機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。進(jìn)入本世紀(jì)，反洗錢更成為衡量政府能力、國(guó)家信譽(yù)的標(biāo)志。特別是“9·11”以后，反洗錢又與打擊恐怖組織聯(lián)系起來。從我國(guó)國(guó)內(nèi)的情況來看，自改革開放以來，以經(jīng)濟(jì)犯罪、貪污賄賂犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪等謀利型犯罪問題非常嚴(yán)重，非法收益數(shù)額巨大；從我國(guó)近幾年的司法實(shí)踐來看，

3、犯罪分子轉(zhuǎn)移贓款、贓物使國(guó)家無(wú)法追繳的現(xiàn)象非常嚴(yán)重，說明我國(guó)反洗錢任務(wù)緊迫。從國(guó)際形勢(shì)看，洗錢活動(dòng)逐漸向“洗錢天堂”和一些洗錢法規(guī)不完善、反洗錢人員經(jīng)驗(yàn)不足的國(guó)家轉(zhuǎn)移。我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，外匯兌換對(duì)經(jīng)常性項(xiàng)目不加限制，極可能被國(guó)際洗錢集團(tuán)選中成為犯罪分子洗錢的重要場(chǎng)所。若任由其發(fā)展，其結(jié)果必將影響我國(guó)的金融體系、金融業(yè)的健康發(fā)展，破壞我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定，破壞我國(guó)在國(guó)際上的形象和聲譽(yù)。因此，盡快完善我國(guó)的反洗錢機(jī)制，加大對(duì)洗錢犯罪的打

4、擊力度已迫在眉睫。 本文從分析洗錢犯罪活動(dòng)入手，借鑒國(guó)際反洗錢經(jīng)驗(yàn)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)洗錢犯罪的概念、基本特征、方式、危害性進(jìn)行分析，并歸納了國(guó)際反洗錢工作的經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)反洗錢管理現(xiàn)狀，提出我國(guó)反洗錢管理的對(duì)策及分析。 根據(jù)我國(guó)《刑法》第191條規(guī)定，洗錢犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪和黑社會(huì)性質(zhì)犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)而采取的提供資金賬戶，協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移為現(xiàn)金或者金融票據(jù)，通過銀行轉(zhuǎn)賬

5、或者其他方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，協(xié)助資金匯往境外，以其他掩飾、隱瞞犯罪的違法所得利益轉(zhuǎn)移為合法財(cái)產(chǎn)，所轉(zhuǎn)移的違法所得及其收益達(dá)到一定數(shù)額的行為。洗錢犯罪有如下幾個(gè)特征：一是有預(yù)謀的故意犯罪；二是利用銀行或地下錢莊進(jìn)行；三是具有跨國(guó)性。各主權(quán)國(guó)家司法管轄權(quán)有限，不能越界追逃；四是缺乏可識(shí)別的受害者，難以引起人們的注意。洗錢犯罪的危害性極大，主要表現(xiàn)在：一是為有組織犯罪提供資金來源；二是助長(zhǎng)刑事犯罪，危害社會(huì)穩(wěn)定；三是助長(zhǎng)官員貪污腐敗，造成貪官外

6、逃，給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來負(fù)面影響；四是損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，嚴(yán)重影響銀行業(yè)務(wù)的拓展，誘發(fā)金融危機(jī)；五是嚴(yán)重?fù)p害了社會(huì)公平原則，沖擊合法經(jīng)濟(jì)，破壞國(guó)家投資環(huán)境。近年來洗錢犯罪日益增多，數(shù)額不斷上升。洗錢過程十分復(fù)雜，手段眾多，其主要方式一種是利用銀行、保險(xiǎn)公司等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的各種金融工具以及能提供資金轉(zhuǎn)換的各種手段進(jìn)行洗錢，如對(duì)銀行而言，將非法收入以現(xiàn)金形式存入銀行、利用銀行貸款掩飾犯罪收益等，另外還包括通過地下錢莊洗錢、投資洗錢、進(jìn)出口貿(mào)易等多

7、種形式，選用何種手段，主要由當(dāng)時(shí)、當(dāng)?shù)氐姆?、金融狀況及洗錢的最終目的決定。但是，無(wú)論洗錢過程如何復(fù)雜，根據(jù)洗錢過程中不同的行為樣態(tài)和行為目的，將其分為三個(gè)階段：處置階段、多層化階段和整合階段。洗錢是犯罪過程中極其重要的一環(huán)，已成為實(shí)現(xiàn)犯罪利潤(rùn)的生命線。洗錢使犯罪者得以實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)目的，并通過金錢實(shí)現(xiàn)犯罪的惡性膨脹和惡性循環(huán)。洗錢對(duì)經(jīng)濟(jì)、金融乃至政治秩序和社會(huì)穩(wěn)定造成嚴(yán)重的危害。 反洗錢雖然是一個(gè)新興的課題，但由于所涉及的領(lǐng)域非常

8、廣泛，危害性較大，受到國(guó)際社會(huì)的普遍關(guān)注。目前主要的國(guó)際反洗錢機(jī)構(gòu)包括聯(lián)合國(guó)、金融行動(dòng)特別組織(FATF)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、歐洲理事會(huì)、國(guó)際刑警組織的犯罪資金調(diào)查組等，在他們的領(lǐng)導(dǎo)下，國(guó)際社會(huì)在反洗錢和反控融資方面的合作取得了一定的進(jìn)展，例如聯(lián)合國(guó)先后通過《禁毒公約》、《制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》、《打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》和《反腐敗公約》，金融行動(dòng)特別組織通過了《關(guān)于洗錢問題的40條建議》等，這些法律文件已成為當(dāng)前國(guó)際反

9、洗錢領(lǐng)域中最重要的指導(dǎo)性文件，推動(dòng)了各個(gè)國(guó)家和地區(qū)的反洗錢立法以及國(guó)際反洗錢制度的發(fā)展。 為有效地遏制洗錢犯罪，自1989年起，我國(guó)不斷建立和完善了反洗錢工作機(jī)制。在立法上，自1989年正式加入《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》、1991年《刑法修訂草案》首次出現(xiàn)了懲治“洗錢罪”的條文后，相繼頒布實(shí)施了《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的公告》、《個(gè)人存款實(shí)名制規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外

10、匯資金交易報(bào)告管理辦法》，修訂了《中國(guó)人民銀行法》，至2006年10月通過了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》，不斷建立和完善了反洗錢的法律法規(guī)體系。在組織機(jī)構(gòu)上，2001年9月，中國(guó)人民銀行成立了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組后，為加強(qiáng)反洗錢工作力度，公安部門設(shè)立洗錢犯罪偵察處，外匯局設(shè)置了反洗錢工作管理處，至2003年9月中央銀行成立反洗錢局，2004年組建中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，并建立了反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制、反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，保證了我國(guó)反洗錢

11、工作的有序開展。在國(guó)際合作方面，我國(guó)參與創(chuàng)建了歐亞反洗錢組織(EAG)，積極申請(qǐng)加入FATF，還先后與40多個(gè)國(guó)家簽署了70多個(gè)有關(guān)警務(wù)合作和打擊犯罪方面的合作協(xié)議、諒解備忘錄和紀(jì)要，廣泛開展雙邊和多邊反洗錢合作。 然而我們應(yīng)該看到，在我國(guó)反洗錢工作取得一定成果的同時(shí)，還存在著以下的問題和不足：第一，客戶盡職調(diào)查的措施還不夠徹底和有效，客戶身份資料和交易信息的準(zhǔn)確性、完整性尚待提高。第二，可疑交易報(bào)告往往過于注重?cái)?shù)量，識(shí)別報(bào)送成

12、本較大。第三，各行業(yè)反洗錢工作開展不平衡。第四，反洗錢資金監(jiān)測(cè)分析的技術(shù)手段、信息交互平臺(tái)等基礎(chǔ)設(shè)施還相對(duì)滯后。 我國(guó)的反洗錢對(duì)策在立足本國(guó)國(guó)情的基礎(chǔ)上，必須借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，具體包括以下幾個(gè)方面： 第一，繼續(xù)完善我國(guó)反洗錢的立法體系。一是要在《刑法》中增加洗錢相關(guān)的罪名，實(shí)現(xiàn)通過反洗錢遏止多種嚴(yán)重犯罪的目的，二是追究金融機(jī)構(gòu)違法責(zé)任，以刑法作為后盾，保障反洗錢法律法規(guī)及行業(yè)制度的有效執(zhí)行執(zhí)行。三是加快《反恐怖法》立法

13、進(jìn)程，將反恐怖融資作為重要內(nèi)容。 第二，建立健全的反洗錢組織體系。建議在公安機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)立專門的洗錢犯罪的偵查機(jī)構(gòu)，在金融機(jī)構(gòu)設(shè)立專門的反洗錢主管部門，加強(qiáng)不同領(lǐng)域間的反洗錢合作等。 第三，健全我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢制度。主要包括：金融監(jiān)管部門要統(tǒng)籌安排金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章制度；建立和完善反洗錢金融監(jiān)管措施；加快金融改革，規(guī)范民間融資，取締非法地下錢莊等等。第四，完善反洗錢的技術(shù)保障。一是充分發(fā)揮高科技處理信息的優(yōu)勢(shì)，建議要盡快建

14、立客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、誠(chéng)信系統(tǒng)、大額和可疑支付交易檢測(cè)報(bào)告系統(tǒng)三個(gè)系統(tǒng)。二是建立完善國(guó)家反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)，加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，全面實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)的電子化報(bào)送，探索建立適合我國(guó)國(guó)情的反洗錢資金監(jiān)測(cè)分析指標(biāo)體系，提高對(duì)大額交易和可疑交易的監(jiān)測(cè)、分析水平。 第四，運(yùn)用高科技反洗錢。一是針對(duì)利用電子貨幣進(jìn)行洗錢的行為，建立明確的密鑰管理規(guī)范。二是針對(duì)利用網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行洗錢的行為，切實(shí)履行客戶身份的辨明義務(wù)。三是針對(duì)利用網(wǎng)上賭場(chǎng)進(jìn)