反洗錢案例分析

1、反洗反洗錢案例分析案例分析案例一案例一【案情】19992000年，陳某等3人分別在沿海A市幾家商業(yè)銀行開立了10余個(gè)結(jié)算賬戶，這些賬戶在不到半年的時(shí)間內(nèi)，先后有大筆資金出入。這些資金主要來(lái)源于三個(gè)方面：（1）退稅資金。資金從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入某單位賬戶，然后經(jīng)過多次轉(zhuǎn)賬匯入上述賬戶。（2）由進(jìn)出口企業(yè)轉(zhuǎn)入的資金。這些進(jìn)出口企業(yè)的資金經(jīng)過多次轉(zhuǎn)賬匯入上述賬戶。（3）由香港轉(zhuǎn)入的資金。資金從香港B銀行轉(zhuǎn)入境內(nèi)，結(jié)匯后，經(jīng)多次轉(zhuǎn)賬匯入上述賬戶。這些資金

2、在上述賬戶集中后，在很短的時(shí)間內(nèi)，又大量地匯往某邊境地10余個(gè)個(gè)人賬戶，資金匯入后，次日馬上全部提現(xiàn)?！军c(diǎn)評(píng)】經(jīng)調(diào)查，此案中所涉及的銀行結(jié)算賬戶和支付交易具有下列可疑特征：1.經(jīng)與工商行政機(jī)關(guān)及公安機(jī)關(guān)核實(shí)，客戶的身份資料均為虛假。2.不同客戶的賬戶交易支付憑證上的筆跡為同一人，預(yù)留銀行印鑒卡上的個(gè)人姓名也大都一致，即這些賬戶的真實(shí)所有人可能為同一人。3.賬戶的資金發(fā)生額大，但余額很小，資金大進(jìn)大出，周轉(zhuǎn)迅速。4.資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多、速度快

3、，上、下游企業(yè)之間明顯不相關(guān)。5.資金大多來(lái)源于國(guó)庫(kù)、境外及進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)，上賬不停留。4.銀行在識(shí)別的時(shí)候，應(yīng)切實(shí)遵循“了解你的客戶”的原則，做好實(shí)地調(diào)查。只有這樣，才能準(zhǔn)確掌握客戶的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)異常的資金流動(dòng)。接銀行報(bào)告后，警察調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這是一個(gè)盜版集團(tuán)開立的書店，其主要用途就是用來(lái)洗錢的。他們雇傭了大量的人員從各地分批將現(xiàn)金存入銀行，然后書店以賣書的名義將錢匯集起來(lái)，再以營(yíng)業(yè)收入的名義向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，繳納稅款。這樣，非法的收入就