全面預(yù)算管理制度關(guān)系管理工作制度

1、全面預(yù)算管理制度關(guān)系管理工作制度第一條第一條預(yù)算管理目的為了完成公司的年度經(jīng)營目標(biāo)，加強(qiáng)預(yù)算管理，落實(shí)各部門工作計劃，制定本制度。第二條第二條預(yù)算管理原則預(yù)算要體現(xiàn)準(zhǔn)確性、先進(jìn)性、可控性。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，實(shí)行歸口管理。例外情況超預(yù)算，必須報總經(jīng)理審批。第三條第三條預(yù)算的分類（一）年度預(yù)算：對公司下一年度的生產(chǎn)經(jīng)營、科研、項(xiàng)目、資產(chǎn)財務(wù)等任務(wù)的總體要求。（二）月度預(yù)算：根據(jù)年度目標(biāo)，結(jié)合實(shí)際情況按月修訂預(yù)算。第四條第四條預(yù)算的內(nèi)容和范圍全面

2、預(yù)算包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算及預(yù)計財務(wù)報表。按照全面預(yù)算體系，各專業(yè)部門應(yīng)相應(yīng)編制各專業(yè)預(yù)算，牽頭、匯總部門是公司資產(chǎn)財務(wù)部，編制范圍由公司資產(chǎn)財務(wù)部根據(jù)情況確定。第五條第五條預(yù)算的編制公司預(yù)算將根據(jù)不同對象和內(nèi)容，分別采用零基預(yù)算、調(diào)整預(yù)算、滾動預(yù)算等方法。（一）月度預(yù)算：每月25日應(yīng)對下月計劃進(jìn)行預(yù)算。（二）年度預(yù)算編制的時間進(jìn)度：1、調(diào)研分析與編制階段（9月中旬一10月下旬）職能

3、部門及各子公司在調(diào)研、分析、預(yù)測的基礎(chǔ)上，擬定年度各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)，并按照編制要求細(xì)化指標(biāo)。2、初稿形成與會審階段（10月下旬—11月下旬）10月底前，各部門完成預(yù)算第一稿，提交總經(jīng)理辦公會初審，提出修改意見。11月中旬修改并完成公司預(yù)算第二稿，11月底前完成第二稿會審、確認(rèn)。3、審議批準(zhǔn)階段（12月下旬一次年2月下旬）次年l月將確認(rèn)后的“公司年度全面預(yù)算草案”報董事會審議，通過后形成“公司年度全面預(yù)算報告”，報股東大會審批后以責(zé)任制的形式

4、下達(dá)。第六條第六條預(yù)算的實(shí)施預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各單位必須嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。各單位、各部門應(yīng)建立月度預(yù)算執(zhí)行情況分析制度，及時揭示差異，并采取切實(shí)有效的措施糾正差異，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各子公司應(yīng)在每月8日之前，將預(yù)算執(zhí)行情況報告母公司資產(chǎn)財務(wù)部。第七條第七條考核各子公司、各部門完成全面預(yù)算的情況將作為對經(jīng)營者和部門經(jīng)理的業(yè)績考核內(nèi)容之一，納入公司綜合評價體系。第八條第八條附則1、本制度由董事會辦公室負(fù)責(zé)解釋。2、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。全面預(yù)

5、算管理制度關(guān)系管理工作制度第一條第一條預(yù)算管理目的為了完成公司的年度經(jīng)營目標(biāo)，加強(qiáng)預(yù)算管理，落實(shí)各部門工作計劃，制定本制度。第二條第二條預(yù)算管理原則預(yù)算要體現(xiàn)準(zhǔn)確性、先進(jìn)性、可控性。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，實(shí)行歸口管理。例外情況超預(yù)算，必須報總經(jīng)理審批。第三條第三條預(yù)算的分類（一）年度預(yù)算：對公司下一年度的生產(chǎn)經(jīng)營、科研、項(xiàng)目、資產(chǎn)財務(wù)等任務(wù)的總體要求。（二）月度預(yù)算：根據(jù)年度目標(biāo)，結(jié)合實(shí)際情況按月修訂預(yù)算。第四條第四條預(yù)算的內(nèi)容和范圍全面預(yù)算包

6、括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算及預(yù)計財務(wù)報表。按照全面預(yù)算體系，各專業(yè)部門應(yīng)相應(yīng)編制各專業(yè)預(yù)算，牽頭、匯總部門是公司資產(chǎn)財務(wù)部，編制范圍由公司資產(chǎn)財務(wù)部根據(jù)情況確定。第五條第五條預(yù)算的編制公司預(yù)算將根據(jù)不同對象和內(nèi)容，分別采用零基預(yù)算、調(diào)整預(yù)算、滾動預(yù)算等方法。（一）月度預(yù)算：每月25日應(yīng)對下月計劃進(jìn)行預(yù)算。（二）年度預(yù)算編制的時間進(jìn)度：1、調(diào)研分析與編制階段（9月中旬一10月下旬）職能部門及

7、各子公司在調(diào)研、分析、預(yù)測的基礎(chǔ)上，擬定年度各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)，并按照編制要求細(xì)化指標(biāo)。2、初稿形成與會審階段（10月下旬—11月下旬）10月底前，各部門完成預(yù)算第一稿，提交總經(jīng)理辦公會初審，提出修改意見。11月中旬修改并完成公司預(yù)算第二稿，11月底前完成第二稿會審、確認(rèn)。3、審議批準(zhǔn)階段（12月下旬一次年2月下旬）次年l月將確認(rèn)后的“公司年度全面預(yù)算草案”報董事會審議，通過后形成“公司年度全面預(yù)算報告”，報股東大會審批后以責(zé)任制的形式下達(dá)。