試論跨國采購的風(fēng)險及防范

1、●環(huán)球經(jīng)濟《經(jīng)濟師》2004年第8期—————————————————————————————————————————————————————一———————————————————————————一試論跨國采購的風(fēng)險及防范摘要：文章對在跨國采購中存在的風(fēng)險及特性進行了分析，指出企業(yè)應(yīng)具有良好的商業(yè)信譽，雄厚的資金；從業(yè)者應(yīng)具有各種專業(yè)理論與知識以及掌握盡可能多的信息，才能有效地進行風(fēng)險防范。關(guān)鍵詞：跨國采購風(fēng)險防范中圖分類號：F752

2、61文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1004—4914(2004)08一088—02我國目前已經(jīng)脫離了物資匱乏的時代，但是，對于先進產(chǎn)品、技術(shù)仍然處在發(fā)展中國家的地位，為了完成各項任務(wù)，一些產(chǎn)品需要從先進國家引進。因此，跨國采購先進產(chǎn)品的行為會在一定時期內(nèi)長期存在。跨國采購是國際貿(mào)易中不可缺少的組成部分，它的存在是具有其客觀必然性的，其采購過程的復(fù)雜性又導(dǎo)致風(fēng)險控制具有過多的不確定性。本文著重分析目前國內(nèi)無生產(chǎn)能力，但又必須使用的先進產(chǎn)品采購的

3、風(fēng)險及其防范措施。由于我國目前的技術(shù)、經(jīng)濟發(fā)展水平仍然比較落后，為了縮短同發(fā)達國家之間的差距，提高我們的國際地位和勞動生產(chǎn)率，就必須加強與先進國家之間的技術(shù)合作，引進國際資本和先進技術(shù)，促使我國工業(yè)向高、精、尖的現(xiàn)代化方向邁進。筆者從自身的工作經(jīng)歷感受到，搞好跨國采購先進產(chǎn)品的任務(wù)，具有許多的風(fēng)險和不確定性。眾所周知，跨國采購的復(fù)雜性決定了它的高風(fēng)險性，損失風(fēng)險在貨物買賣的各個階段都有可能發(fā)生。因此，熟悉產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)直接關(guān)系著本企業(yè)的

4、切身利益，也是一個從事該類工作的人員管理的重點、難點之所在。在跨國采購中，存在兩種風(fēng)險。第一類風(fēng)險是指貨物可能遭受的各種意外損失，如貨物在高溫、水浸、火災(zāi)、沉船、滲漏、盜竊或查封等非常情況下發(fā)生的短少、變質(zhì)或滅失。這類損失具有以下兩個特點：首先，這是由意外事件造成的，而不是由一方當(dāng)事人的行為或不行為所引起的；其次，這類損失的發(fā)生是不確定的，即當(dāng)事人在訂立合同時是無法預(yù)見、防止和避免的。第二類風(fēng)險是當(dāng)事人可以利用自身的知識和經(jīng)驗加以防止和

5、回避，并把危害降低到最低的可控的風(fēng)險。本文僅就第二類風(fēng)險進行分析研究。即充分熟悉各項國際貿(mào)易的規(guī)則和慣例，避免出現(xiàn)政策、文化、風(fēng)俗、習(xí)慣的差異而造成采購過程的人為損失。下面我們來分析跨國采購所具有的特性和風(fēng)險的防范：跨國采購是國際貿(mào)易中不可分割的一部分。由于該項業(yè)務(wù)所涉及的大多數(shù)是高技術(shù)產(chǎn)品，在國內(nèi)均無條件生產(chǎn)，因此對外國政府、企業(yè)的依賴程度較高，因而主動權(quán)往往在對方，這就過多地造成各種風(fēng)險的出現(xiàn)。因此要求本企業(yè)應(yīng)具有良好的商業(yè)信譽、雄

6、厚的資金；從業(yè)者應(yīng)入wTO將為中俄經(jīng)貿(mào)發(fā)展提供良好的環(huán)境和機遇。1俄羅斯加入w1、0對于擴大中俄的雙邊貿(mào)易額將起到積極作用。中國已成為世貿(mào)組織的正式成員，當(dāng)餓羅斯“入世”后，雙方均要履行世貿(mào)組織的各項原則，隨著關(guān)稅減讓和許可證、配額以及進口商品數(shù)量限制的減少或取消，邊境商品將有更多機會出口到對方市場，雙方均可以從中獲益。2有利于規(guī)范雙邊貿(mào)易秩序和平衡雙邊貿(mào)易?！鞍鼨C包稅”、“包車包稅”是歷史上形成的中俄兩國間一種非規(guī)范化的貿(mào)易方式。盡管

7、中俄兩國已建立了雙邊維護規(guī)范市場秩序小組，但“灰色清關(guān)”的問題短期內(nèi)還不可能得到解決：俄羅斯入世后將有利于雙邊經(jīng)貿(mào)往一88一●任莉具有各種專業(yè)理論與知識、全面的商業(yè)信息來盡可能減小差距。一、語言問題在國內(nèi)采購中使用同一國語言，不會有語言困難。而跨國采購會遇到各種國家的語言，差別很大。為使交易順利進行，必須采用一種雙方認可、國際通用的語言。二、法律、風(fēng)俗習(xí)慣不同會給跨國采購的順利進行造成困難文化背景的不同會引發(fā)許多的采購障礙，對待工作的態(tài)

8、度，法國人與日本人就有完全不同的表現(xiàn)。各種節(jié)日的名稱、時間，甚至帶薪休假制度都有很大的不同。帶薪休假制度始于20世紀60年代的美國，目前盛行于歐洲一些經(jīng)濟發(fā)達的國家，其中法國、西班牙為30天／年，英國為24天／年。一般大規(guī)模的公司員工分工明確，一旦項目主管休假，則給進口帶來的時間損失是無法估算的。因此在制定本企業(yè)的生產(chǎn)計劃和安排進度時，一定要考慮到類似的不確定因素，以免發(fā)生不必要的損失。三、政治、制度風(fēng)險一些國家因政治變動，貿(mào)易政策法令

9、不斷修改，常常使經(jīng)營貿(mào)易的廠商承擔(dān)很多政治變動帶來的風(fēng)險。如關(guān)稅措施和非關(guān)稅措施。各國都設(shè)有海關(guān)，對于貨物進出口都有許多規(guī)定。貨物出口不但要在輸出國家輸出口岸履行報關(guān)手續(xù)，而且出口貨物的種類、品質(zhì)、規(guī)格、包裝和商標(biāo)也要符合輸入國家各種規(guī)定。關(guān)稅是進出口商品經(jīng)過一國關(guān)境時，由政府所設(shè)置的海關(guān)向其進口商所征收的稅收。關(guān)稅是通過海關(guān)執(zhí)行的，在稅率上一般就高不就低。關(guān)稅的主要特點是一種間接稅。因為關(guān)稅主要是對進出口商品征稅，其稅收可以由進出口商

10、墊付稅款，然后把它作為成本的一部分加在貨價上，在貨物出售給買方時收回這筆墊款。這樣，關(guān)稅負擔(dān)最后便轉(zhuǎn)嫁給買方或消費者承擔(dān)。為了保護本國工業(yè)的領(lǐng)先地位和市場占有，各國往往采取多種政策來限制先進產(chǎn)品的出口。出口的國家壟斷，就是對某些商品的出口規(guī)定由國家機構(gòu)直接經(jīng)營，出口的專營權(quán)給予某些壟斷組織。出口許可證制就是各國政府限制某些產(chǎn)品出口制度經(jīng)常使用的。出口許可證：是指出口國家規(guī)定某些商品出口必須事先領(lǐng)取許可證，才可出口，否則一律不準(zhǔn)出口。辦理

11、出口許可證的周期往往不可預(yù)測，有的為6～8周，有的為一年，更有石沉大海、遙遙無期，被限出口。這給跨國采購造成的障礙是巨大的。四、信用、商業(yè)信譽的風(fēng)險及防范在國際貿(mào)易中，自買賣雙方接洽開始要經(jīng)過報價、還價、確認而后定約，直到履約。在此期間，買賣雙方的財務(wù)經(jīng)營可能發(fā)生變化，有時來的規(guī)范化。目前由于俄對華能源和軍工產(chǎn)品出口導(dǎo)致中方對俄貿(mào)易存在逆差，加入世貿(mào)后，隨著我國對俄出口的增長將有助于實現(xiàn)雙邊貿(mào)易平衡。另外，俄羅斯加入wTo對于中俄兩國的

12、能源合作以及我國服務(wù)業(yè)走出去也都有著重要的意義。當(dāng)然，俄羅斯加入、Ⅳ1b給中俄經(jīng)貿(mào)合作帶來許多機遇的同時，也對我國的外貿(mào)企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)。目前，我國的外貿(mào)企業(yè)經(jīng)濟實力和經(jīng)營水平與國外對手有很大差距，我國不少出口產(chǎn)品不具備強大的國際競爭能力，一旦俄羅斯加入w1U，其開放程度對各國都是一樣的，各國在俄市場上競爭勢必變得更加激烈。這就要求我們的企業(yè)樹立品牌意識，加強外貿(mào)企業(yè)的核心競爭力，努力改變中國商品的整體形象。要勇于開拓市場，提高經(jīng)貿(mào)水

13、平，有針對性地調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使經(jīng)貿(mào)合作形式多樣化，促進中俄經(jīng)貿(mào)關(guān)系的健康發(fā)展。參考文獻：l潘廣輝俄羅斯加入wH)的進程、問題和展望國際論壇，2003(11)2張國風(fēng)俄羅期入世障礙因素與前景當(dāng)代世界與社會主義，20(】2(3)3邵景波，姜明輝，寧淑慧俄羅斯加入wTO對中俄經(jīng)貿(mào)合作的影響學(xué)術(shù)交流，2()03(10)(作者單位：清華大學(xué)國際問題研究所北京lO()084)(責(zé)編：呂尚)萬方數(shù)據(jù)《經(jīng)濟師》2004年第8期●環(huán)球經(jīng)濟————————

14、—一——————————一——一——————————一———————一危及履約，出現(xiàn)信用風(fēng)險。在貿(mào)易中，因貨樣不符、交貨期晚、單證不符等，都會造成商、啦信譽風(fēng)險。防范該種風(fēng)險可有以下方法。(一)調(diào)查合同主體資信調(diào)查資信，就是對外商的經(jīng)濟財務(wù)狀況及商業(yè)信用進行了解，雖然有一定的難度，但是這一點是不能忽略的。資信狀況調(diào)查應(yīng)包括以下內(nèi)容：l資信的主要內(nèi)容。一是資本、資額以及其他財務(wù)狀況。二是能力、業(yè)務(wù)狀況、經(jīng)營能力以及公司的發(fā)展前景。三是品格

15、。2法定地址它足合同當(dāng)事人經(jīng)營活動的中心，有無法定地址往往能反映’事人其他方面的情況，從而為其他方面的調(diào)查工作提供線索。3信用。良好的商業(yè)信用是建立合作關(guān)系的基礎(chǔ)。(二)調(diào)查主體法律資格主體的法律資格關(guān)系到合同是否合法和能否成立。與無資格者談判簽約，所簽合同在法律上無效，即該合同所設(shè)定的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，不受任何法律保護，同時，會使自己陷入被動境地，遭受經(jīng)濟損失。在貿(mào)易談判中，我方可以直接要求外商提供關(guān)于其資信方面的資料。如提供其法人資格

16、證明、營業(yè)證明、注冊資本及法人地址等材料，從中了解其資信。也可以通過間接方法進行調(diào)查，可以采用以下幾種方式：1銀行查詢，銀行擁有廣泛的海外情報網(wǎng)，通過它還能在國外的許多往來銀行進一一步查詢，一般情況下，我方當(dāng)事人可以委托中國銀行調(diào)查，中國銀行與許多國家和地區(qū)的客商有著大量業(yè)務(wù)往來，掌握著很多資信方面的情況，所以有時他們僅從現(xiàn)有資料中就能查出某外商的資信情況。2行業(yè)內(nèi)部查詢，如國內(nèi)的其他企業(yè)曾與該外商有過業(yè)務(wù)往來，就可直接向這些企業(yè)查詢。

17、3利用INTERNEr和有關(guān)外商資信的報紙、書刊及其他有關(guān)文件資料的查詢，在國外某些機構(gòu)組織出版了大量的注冊公司、名冊和名錄，里面記載著有關(guān)公司的豐富的背景材料，這也是調(diào)查外商資信的省時、省力的好途徑。五、物權(quán)的轉(zhuǎn)移和風(fēng)險1合同訂立時轉(zhuǎn)移。有的國家以風(fēng)險于合同訂立時轉(zhuǎn)移為標(biāo)準(zhǔn)，即合同一經(jīng)訂立，即使未付款也未交貨，風(fēng)險也立即轉(zhuǎn)移給買方承擔(dān)。如瑞士債務(wù)法第185條規(guī)定：“除因特別關(guān)系或約定外，物之收益及風(fēng)險于契約成立時轉(zhuǎn)移于買受人?！边@一做

18、法問題是在國際貨物買賣中，合同訂立時貨物多在賣方的占有和控制之下，賣方由于不承擔(dān)責(zé)任而易疏于對貨物之妥善保管，如此讓買方承擔(dān)過大風(fēng)險責(zé)任，顯然對買方很不公正。2所有權(quán)轉(zhuǎn)移時轉(zhuǎn)移。有些國家把所有權(quán)同風(fēng)險移轉(zhuǎn)聯(lián)系在一起，以所有權(quán)移轉(zhuǎn)的時間確定風(fēng)險移轉(zhuǎn)的時間，這就是“物主承擔(dān)風(fēng)險”原則。如英國貨物買賣法第20條第l款規(guī)定：“除雙方當(dāng)事人另有約定外，在貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移至買方前，貨物的風(fēng)險由賣方承擔(dān)。”但所有權(quán)一經(jīng)轉(zhuǎn)移給買方，則不論貨物是否已經(jīng)交付

19、，其風(fēng)險即由買方承擔(dān)這一做法問題是風(fēng)險和所有權(quán)是兩個不同的制度，它們服務(wù)于不同的利益，所有權(quán)轉(zhuǎn)移主要是為了保護債權(quán)人的權(quán)益，風(fēng)險的轉(zhuǎn)移則決定買方在什么時候元條件地償付貨款。因此，以所有權(quán)轉(zhuǎn)移這種抽象的、難以確定的概念來決定風(fēng)險轉(zhuǎn)移是不符合國際貿(mào)易需要的。3交貨時轉(zhuǎn)移。交貨是指占有從一個人到另一個人的自愿轉(zhuǎn)移。交貨的核心是轉(zhuǎn)移占有，這是買賣合同履行過程的一個重要環(huán)節(jié)。通常當(dāng)買方或其代理人取得貨物的保管權(quán)，或能為它們實行控制時，貨物就是已經(jīng)

20、交給買方。以交貨時間為轉(zhuǎn)移時間，是當(dāng)代大多數(shù)國家的立法和理論界所采納的原則，如《美國統(tǒng)一商法典》、《德國民法典》、《奧地利民法典》等都有這種規(guī)定。1980年《聯(lián)合國國際貨物買賣合同公約》，也將“風(fēng)險于交貨時轉(zhuǎn)移”確定為國際貨物買賣中使用的風(fēng)險轉(zhuǎn)移的標(biāo)準(zhǔn)，使之成為當(dāng)代圈際貿(mào)易間一項普遍適用的國際性規(guī)則。公約分合同涉及貨物運輸時、貨物在運輸途中出售時，以及其他情況等三種情形，對風(fēng)險移轉(zhuǎn)的時間做了規(guī)定。如涉及貨物運輸?shù)暮贤?，公約第67條規(guī)定：

21、在賣方?jīng)]有義務(wù)于某一特點地點交付貨物的，自貨物交付給第一承運人以轉(zhuǎn)交買方時，風(fēng)險從賣方移轉(zhuǎn)到買方；賣方有義務(wù)于某一特定地點把貨物交付給承運人的，貨物于該地點交付給承運人之前，風(fēng)險不移轉(zhuǎn)至買方。因此，在簽訂合同時，一定要注意國際貨運風(fēng)險轉(zhuǎn)移的標(biāo)準(zhǔn)充分利用當(dāng)代國際貿(mào)易間普遍適用的國際性原則，即交貨時轉(zhuǎn)移物權(quán)的做法，降低不必要的損失。六、國際支付風(fēng)險的防范和風(fēng)險保障1國際貿(mào)易慣用的支付手段很多，如信用證、電匯、付款交單、稅交單。風(fēng)險最低的支付

22、方式是使用銀行信用證。信用證是指一家銀行(開證行)應(yīng)客戶(申請人)的要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，按規(guī)定出具的單據(jù)。信用證成為國際貿(mào)易中較流行的一種支付方式，極大地促進了國際間支付的信用證具有保證付款和資金融通的作用。因為在國際貿(mào)易中，買賣雙方遠隔幾千里甚至幾萬里，彼此間不了解。進口商期望出口商能按時交貨，在付款時能檢查一下貨物是否與合同一致。而信用證是銀行信用，是開證銀行第一性付款責(zé)任，其中付款的履行是有條

23、件的，保證了進出口雙方的貨款和代表貨權(quán)的單據(jù)不致落空，同時又使雙方在資金融通上得到便利基本滿足了進出口雙方的要求。對于跨國采購的企業(yè)來說，信用證又有以下作用：采用信用證方式付款，在申請開證時不用交付全部的開證金額，只需交付一定比例的保證金或擔(dān)保品，或提供資信良好的保證人作擔(dān)保，也可以憑開證行授予的授信額度開證，能避免流動流金的大量積壓。通過信用證條款，進口商能控制出口商的裝貨日期，使貨物的銷售適合時令。而適當(dāng)?shù)臋z驗條款，可以保證貨物在裝

24、船前的質(zhì)量、數(shù)量，使進口商所收的貨物在一定程度E能符合合約的規(guī)定。對開證行來說，其開立信用證是貸給進口商信用而不是實實在在的資金，所以信用證業(yè)務(wù)不會占用銀行資金反而會為其帶來開證手續(xù)費收入。而且，開證行出的信用是有保證金或其他抵押品擔(dān)保的，不是無條件的。當(dāng)其履行完付款義務(wù)后，還有出口商交來的包括提單在內(nèi)的一系列單據(jù)作為保證。信用證以其自身的優(yōu)點較好地克服了國際貿(mào)易中因買賣雙方相距甚遠又彼此陌生加之交易所需時間長所帶來的風(fēng)險，從而受到各國

25、進出口商的普遍歡迎和采用。2充分利用銀行保函進行風(fēng)險保障。銀行保函是銀行應(yīng)委托人的請求，向受益人開立的一種書面擔(dān)保憑證，銀行作為擔(dān)保人對委托人的債務(wù)或義務(wù)，承擔(dān)賠償責(zé)任。銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。國際買賣中，銀行保函適用于需要為賣方向買方作擔(dān)保的場合，也適用于國際經(jīng)濟合作中貨物買賣以外的其他各種交易方式。然而在國

26、際經(jīng)濟交易中，合同當(dāng)事人為了維護自己的經(jīng)濟利益，往往需要對可能發(fā)生的風(fēng)險采取相應(yīng)的保障措施，銀行保函和備用信用證，就是以銀行信用的形式所提供的保障措施。委托人和受益人的權(quán)利和義務(wù)，由雙方訂立的合同規(guī)定，當(dāng)委托人未能履行其合同義務(wù)時，受益人可按銀行保函的規(guī)定向保證人索償。把保函與跟單信用證相比，當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)基本相同，所不同的是跟單信用證要求受益人提交的單據(jù)是包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，而保函要求的單據(jù)實際上是受益人出具的關(guān)于委托人違

27、約的聲明或證明。這一區(qū)別，使兩者適用范圍有了很大的不同，保函可適用于各種經(jīng)濟交易中，為契約的一方向另一方提供擔(dān)保。另外，如果委托人沒柏違約，保函的擔(dān)保人就不必為承擔(dān)賠償責(zé)任而付款。因此，在國際買賣合同訂立時，應(yīng)明確所選擇的國際支付的方式和風(fēng)險保障措施，減少采購風(fēng)險的發(fā)生。七、解決跨國采購國外先進技術(shù)和產(chǎn)品風(fēng)險的根本方法是努力提高我國科技創(chuàng)新和開發(fā)的能力雖然積極引進國外先進技術(shù)和產(chǎn)品，博采眾長，為我所用，是我們目前必須堅持的一項基本政策；