物流公司費用報銷制度

1、溫州溫州XX物流公司費用報銷制度（草案）物流公司費用報銷制度（草案）第一部分第一部分總則總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、專項支出等以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用于公司及所屬分公司及各站點。第二部分費用報銷基本要求及原則第二部

2、分費用報銷基本要求及原則第四條報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。第五條發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。第六條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務，內(nèi)容和項目必須齊全。第七條原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關手續(xù)必須完備。第八條出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應拒絕報銷，檢查封面金

3、額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔責任，凡不符合規(guī)范報支的，按報支額的15%處以罰款。第九條各種原始憑證由所屬費用項目的相關配合部門審核并呈報審批。第十條各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入帳逾期現(xiàn)象。第十一條分公司（站點）領導人及以上人員費用均需公司董事長審批。第十二條財務部應加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權審批的費用和支出一律不得報支。凡在審計中發(fā)現(xiàn)，將對相關財務審核

4、人員進行處罰，并按報支金額的15％處以罰款。第十三條對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐規(guī)定進行報支。第十四條責任明確原則。對于車船等交通費、業(yè)務招待費、手機費等必須誰發(fā)生誰報支，不準代報，不準多人合并報支，如發(fā)生合并填單，一律以一人標準核報。施工制作小組費用，由組長負責本組報銷。第十五條費用最低原則。若為同性二人同時外省出差，住宿費根據(jù)級別按單人標準核

5、報。若為長期外出（如現(xiàn)場制作、支援），除特殊情況外，一律乘坐公交車。第十六條費用劃分原則。對外省出差，住宿費單獨填制“差旅費”單據(jù)；交通費及市外補貼在同一“差旅費”單據(jù)上填列，市外補貼以出差時間滿12小時起計算。(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)等。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第五部分第五部分

6、日常費用報銷制度及流程日常費用報銷制度及流程第二十八條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二十九條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定

7、的審批程序報批。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第三十條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第三十一條差旅費報銷制度及流程。(一)費用標準:職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元天30元天30元天部門負責人火車硬臥150元天40元天40元天總經(jīng)理及以上

8、飛機實報實銷實報實銷實報實銷(二)費用標準的補充說明：1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，按實報銷；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標

9、準領取補貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(三)報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支