公司關聯(lián)交易管理規(guī)定

1、防范關聯(lián)交易管理規(guī)定防范關聯(lián)交易管理規(guī)定第一章第一章總則總則第一條第一條為正確、完整的識別關聯(lián)人及關聯(lián)交易，規(guī)范公司的關聯(lián)交易，保證關聯(lián)交易的公允性，切實保護投資者利益，特制定本規(guī)定。第二條第二條本規(guī)定適用于公司關聯(lián)交易管理。第二章第二章關聯(lián)人與關聯(lián)交易的確認關聯(lián)人與關聯(lián)交易的確認第三條第三條具有下列情形之一的法人，視為公司的關聯(lián)法人：（一）直接或間接控制公司的法人；（二）公司的關聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關聯(lián)自然人擔任董事、高

2、級管理人員的除公司及其控股子公司以外的法人；（三）持有上市公司、金融企業(yè)5％以上股份或其他企業(yè)20%以上股份的法人；（四）根據(jù)實質重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關系，可能導致公司利益對其傾斜的法人。第四條第四條具有下列情形之一的人士，視為公司的關聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有公司5％以上股份的自然人；（二）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；（三）直接或間接控制公司的法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；（四）直接或間接持有公司5％以上股份的

3、自然人的關系密切的家庭成員，包括配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；（五）根據(jù)實質重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關系，可能導致公司利益對其傾斜的自然人。（六）具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為公司的關聯(lián)人：1.根據(jù)與公司關聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個月內，將具有第三條或者第四條規(guī)定的情形之一；2.過去十二個月內，曾經具有第

4、三條或者第四條規(guī)定的情形之一。第五條第五條公司董事會應對上述關聯(lián)人之關系的實質進行判斷，而不僅僅是基于與關聯(lián)人（三）關聯(lián)交易價格的定價原則與定價依據(jù)；（四）該項關聯(lián)交易的必要性；（五）其他事項。第九條第九條風控管理部對將發(fā)生的關聯(lián)交易的必要性、合理性、定價的公平性進行審查。審核通過后，由執(zhí)行董事確認。第十條第十條風控管理部應對有關關聯(lián)交易的公允性進行審查。在審查有關關聯(lián)交易的公允性時，須考慮以下因素：（一）該項關聯(lián)交易的標的如屬于關聯(lián)人

5、外購產品的，則必須調查公司能否自行購買或獨立銷售。當公司不具備采購或銷售渠道、或若自行采購或銷售可能無法獲得有關優(yōu)惠待遇的；或若公司向關聯(lián)人購買或銷售可降低公司生產、采購或銷售成本的，風控管理部應確認該項關聯(lián)交易存在具有合理性。但該項關聯(lián)交易價格須按關聯(lián)人的采購價加上分擔部分合理的采購成本確定；采購成本可包括運輸費、裝卸費等。（二）該項關聯(lián)交易的標的如屬于關聯(lián)人自產產品，則該項關聯(lián)交易的價格按關聯(lián)人生產產品的成本加合理的利潤確定交易的成

6、本價格，該價格不能顯著高于關聯(lián)人向其他任何第三方提供產品的價格。（三）如該項關聯(lián)交易屬于提供或接受勞務、代理、租賃、抵押和擔保、管理、研究和開發(fā)、許可等項目，則公司必須取得或要求關聯(lián)人提供確定交易價格的合法、有效的依據(jù)，作為簽訂該項關聯(lián)交易的價格依據(jù)。第十一條第十一條公司在審議關聯(lián)交易事項時，應做到：（一）詳細了解交易標的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結等權利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；（二）詳細了解交易對方