武漢市交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院新校園市政工程全過程跟蹤審計(jì)和結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案

1、建筑之家建筑之家1建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)和結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案工程概況工程概況:武漢交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院新校園建設(shè)市政工程，概算總投資武漢交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院新校園建設(shè)市政工程，概算總投資40004000萬元。萬元。具體項(xiàng)目：道路工程、供水系統(tǒng)工程、排水系統(tǒng)等工程。具體項(xiàng)目：道路工程、供水系統(tǒng)工程、排水系統(tǒng)等工程。一、全過程跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)一、全過程跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國審計(jì)法》；2、《中華人民共和國建筑法

2、》；3、《中華人民共和國合同法》；4、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》；5、建設(shè)部107號(hào)令《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》6、教育部令第17號(hào)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》7、教育部（2000）第16號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)的通知》；8、財(cái)建[2004]369號(hào)財(cái)政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》9、中價(jià)協(xié)（2002）第015號(hào)《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》、《造價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》；10、國家

3、及省、市造價(jià)管理部門有關(guān)規(guī)定。二、工程全過程跟蹤控制審計(jì)實(shí)施辦法及指導(dǎo)文獻(xiàn)二、工程全過程跟蹤控制審計(jì)實(shí)施辦法及指導(dǎo)文獻(xiàn)1、《風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)》由我公司董事長周和生編寫第二章“建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)管理與跟蹤審計(jì)”，該書已作為國家內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)和中國教育審計(jì)學(xué)會(huì)的培訓(xùn)教材。2、“高校建設(shè)工程跟蹤審計(jì)指南”（正在征求意見）由我公司董事長周和生先生起草，擬由“中國教育審計(jì)學(xué)會(huì)”發(fā)文，作為全國高校建設(shè)工程跟建筑之家建筑之家3七、跟蹤審計(jì)流程七、跟蹤審計(jì)

4、流程(適用于國有資金建設(shè)項(xiàng)目適用于國有資金建設(shè)項(xiàng)目)工項(xiàng)目審核負(fù)責(zé)人復(fù)核，報(bào)公司三級(jí)審核（重大問題報(bào)公司專業(yè)技術(shù)委員會(huì)研究），形成初步意見對達(dá)不到共識(shí)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)由審計(jì)處組織相關(guān)單位進(jìn)行會(huì)審（必要時(shí)須由建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)參加）項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人對形成會(huì)議紀(jì)要審簽后，報(bào)審計(jì)處負(fù)責(zé)人審批審計(jì)處下達(dá)跟蹤審計(jì)意見書，通知基建處或執(zhí)行。現(xiàn)場踏勘、計(jì)量、調(diào)研項(xiàng)目審核人提出初步審核意見跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)接受委托獲取相關(guān)資料基建處根據(jù)審計(jì)意見書組織實(shí)施，并將重大事項(xiàng)執(zhí)行

5、情況報(bào)審計(jì)處備案審計(jì)處下達(dá)管理審計(jì)意見書，通知基建處會(huì)請有關(guān)部門參加研討達(dá)成共識(shí)形成會(huì)議紀(jì)要審計(jì)處或跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)提出管理建議或措施①?zèng)Q策階段②設(shè)計(jì)階段③招投標(biāo)階段④施工階段⑥竣工決算階段⑤竣工結(jié)算階段工程實(shí)施階段及主要審計(jì)內(nèi)容項(xiàng)目策劃編制可研報(bào)告方案比選經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投標(biāo)策劃及代理施工合同洽商合同管理工程進(jìn)度款審核主材、設(shè)備定價(jià)隱蔽工程驗(yàn)收工程變更審核索賠費(fèi)用審核土建安裝裝飾其他報(bào)建、勘探、設(shè)計(jì)等費(fèi)用中期施工成本費(fèi)用驗(yàn)收、審計(jì)等費(fèi)用施工單位提