xx縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險中心內(nèi)部控制制度

1、—１—內(nèi) 部 控 制 管 理內(nèi)部控制實施細則第一章 總則第一條 為了加強我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構（以下簡稱“城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構”）內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風險，規(guī)范城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險服務管理工作，確保基金安全，根據(jù)原勞動和社會保障部《社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制暫行辦法》、《河南省城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦規(guī)程（試行）》（豫人社農(nóng)保〔2012〕8 號）、《河南省社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制暫行辦法》（豫社養(yǎng)老局〔2008〕63 號）等規(guī)定，

2、結合工作實際，制定本實施細則。第二條 本細則所稱的內(nèi)部控制是指各級城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構對本系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險（以下簡稱“城鄉(xiāng)居保”）管理服務工作及業(yè)務行為進行規(guī)范、監(jiān)控和評價的方法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機構控制、業(yè)務運行控制、基金財務控制、信息系統(tǒng)控制等組成。第三條 本細則適用于本縣行政區(qū)域內(nèi)各級城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構。第四條 各級城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構應建立健全內(nèi)部控制制度，業(yè)務部門負責本業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工

3、作；負責組織實施本單—３—機制。（三）崗位輪換控制：建立定期崗位輪換制度，定期進行崗位輪換，促進經(jīng)辦人員全面掌握經(jīng)辦業(yè)務，堵塞業(yè)務經(jīng)辦中的漏洞，強化各崗位各職能間的互相牽制。（四）業(yè)務流程控制：制定各業(yè)務環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務流程，保證業(yè)務活動有序開展。（五）預算控制：預先編制收支計劃，加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴格控制無預算的資金使用。（六）會計控制：嚴格實行會計出納崗位責任制，制定嚴密的會計出納處理程序，保證會計出納業(yè)務符合社

4、會保險基金財務會計制度的規(guī)定和規(guī)范化的要求。（七）風險控制：樹立風險意識，對可能發(fā)生的各種管理風險進行預測、評估和監(jiān)測，采取定期盤點和定期對賬等措施，確保基金資產(chǎn)的安全完整。（八）信息技術控制：運用電子信息技術手段加強對業(yè)務和財務的控制，減少人為因素造成的差錯和舞弊。（九）報告控制：建立內(nèi)部業(yè)務和財務信息報告制度，保持內(nèi)部上下級間的信息溝通和交流。第二章 組織機構控制第九條 城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構要按照分工合理、職責明確、流程規(guī)范、運轉高效、