律師承辦有限責(zé)任公司收購(gòu)業(yè)務(wù)操作指引

1、律師承辦有限責(zé)任公司收購(gòu)業(yè)務(wù)操作指引 律師承辦有限責(zé)任公司收購(gòu)業(yè)務(wù)操作指引（2005 年 3 月 11 日經(jīng)中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)第五屆常務(wù)理事會(huì)審議通過(guò)，2006 年 12 月 7 日經(jīng)中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)第六屆常務(wù)理事會(huì)修訂）第一章 第一章 定義與概述 定義與概述第 1 條 定義本指引所稱之有限責(zé)任公司收購(gòu)，僅指收購(gòu)人出于資源整合、財(cái)務(wù)稅收、提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面的考慮，通過(guò)購(gòu)買有限責(zé)任公司股東的股權(quán)或以其他合法途徑控制該出資進(jìn)而取得該公

2、司的控制權(quán)以及購(gòu)買該公司的資產(chǎn)并得以 自主運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)的行為。本指引所稱目標(biāo)公司指被收購(gòu)的有限責(zé)任公司。第 2 條 有限責(zé)任公司收購(gòu)方式按照收購(gòu)標(biāo)的的不同來(lái)劃分，有限責(zé)任公司收購(gòu)方式有： 2.1 資產(chǎn)收購(gòu)，以目標(biāo)公司的全部或部分資產(chǎn)為收購(gòu)標(biāo)的的收購(gòu)；2.2 股權(quán)收購(gòu)，以目標(biāo)公司股東的全部或部分股權(quán)為收購(gòu)標(biāo)的的收購(gòu)。第 3 條 特別事項(xiàng)3.1 律師在辦理有限責(zé)任公司收購(gòu)事務(wù)過(guò)程中，應(yīng)注意在進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)尊重目標(biāo)公司其他股東的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，在履

3、行法定程序排除股東的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)之后收購(gòu)方方可進(jìn)行股權(quán)收購(gòu)。3.2 律師應(yīng)當(dāng)注意到：股東在征求其他股東就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜是否同意時(shí)，應(yīng)采取書面形式；提示委托人法律推定其他股東同意轉(zhuǎn)讓的期限條件；兩個(gè)以上股東均主張優(yōu)先購(gòu)買權(quán)時(shí)的解決程序和方法。3.3 辦理國(guó)有資產(chǎn)的收購(gòu)和外資公司的收購(gòu)時(shí)，應(yīng)注意進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估和履行相關(guān)審批手續(xù)。3.4 應(yīng)特別注意提示收購(gòu)方避免因收購(gòu)行為而成為對(duì)目標(biāo)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。第二章 第二章 收購(gòu)程序概述

4、 收購(gòu)程序概述第 4 條 一般有限責(zé)任公司收購(gòu)程序4.1 收購(gòu)方與目標(biāo)公司或其股東進(jìn)行洽談，初步了解情況，進(jìn)而達(dá)成收購(gòu)意向，簽訂收購(gòu)意向書。4.2 收購(gòu)方在目標(biāo)公司的協(xié)助下對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)目標(biāo)公司的管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡調(diào)查,對(duì)職工情況進(jìn)行造冊(cè) 統(tǒng)計(jì)。4.3 由收購(gòu)雙方及目標(biāo)公司組成工作小組，草擬并通過(guò)收購(gòu)實(shí)施預(yù)案。如屬資產(chǎn)收購(gòu)或債權(quán)收購(gòu)的，律師應(yīng)當(dāng)提示委托人，根據(jù)收購(gòu)項(xiàng)目開展的實(shí)際需 要工作小組成員中可

5、以有債權(quán)人代表。4.4 在資產(chǎn)收購(gòu)或債權(quán)收購(gòu)中，可以由債權(quán)人與被收購(gòu)方達(dá)成債務(wù)重組協(xié) 議，約定收購(gòu)后的債務(wù)償還事宜。4.5 收購(gòu)雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購(gòu)合同。 4.6 雙方根據(jù)公司章程或公司法及相關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，履行各自內(nèi)部關(guān)于收購(gòu)事宜的審批程序。4.7 雙方根據(jù)法律、法規(guī)的要求，將收購(gòu)合同交有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案。9.3 目標(biāo)公司及其子公司、參股公司的公司章程，了解章程對(duì)收購(gòu)的相關(guān) 規(guī)定，有無(wú)設(shè)置包括超級(jí)多數(shù)條款在內(nèi)的限制收購(gòu)或反收購(gòu)

6、條款。。9.4 目標(biāo)公司及其子公司股東名冊(cè)和持股情況，結(jié)合目標(biāo)公司章程核實(shí)其 股東認(rèn)繳的出資份額和實(shí)際已繳出資額，以及出資期限和出資到位進(jìn)度。。9.5 目標(biāo)公司及其子公司歷次董事會(huì)和股東會(huì)決議。9.6 目標(biāo)公司及其子公司的法定代表人身份證明。9.7 目標(biāo)公司及其子公司的規(guī)章制度。 9.8 目標(biāo)公司及其子公司與他人簽訂收購(gòu)合同。9.9 收購(gòu)標(biāo)的是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓的情況。9.10 目標(biāo)公司股東的出資方式，非貨幣資

7、產(chǎn)的評(píng)估作價(jià)情況。9.11 目標(biāo)公司對(duì)外投資情況。9.12 提示收購(gòu)方注意目標(biāo)公司是否存在隱名股東或其他實(shí)際控制人，其存在是否影響到對(duì)目標(biāo)公司收購(gòu)的進(jìn)行。9.13 對(duì)目標(biāo)公司的收購(gòu)是否涉及《公司法》禁止的一個(gè)自然人設(shè)立多個(gè)一人公司的規(guī)定。第 10 條 對(duì)目標(biāo)公司相關(guān)附屬性文件的調(diào)查：10.1 政府有關(guān)主管部門對(duì)目標(biāo)公司及其子公司的批準(zhǔn)文件。 10.2 目標(biāo)公司及其子公司土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租賃文件。10.3 目標(biāo)公司及其子公司與職工簽訂的勞

8、動(dòng)合同。10.4 目標(biāo)公司及其子公司簽訂的有關(guān)代理、許可合同。10.5 目標(biāo)公司股東的出資證明文件。第 11 條 對(duì)目標(biāo)公司財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查： 11.1 公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括各種財(cái)務(wù)報(bào)表、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告。11.2 不動(dòng)產(chǎn)證明文件、動(dòng)產(chǎn)清單及其保險(xiǎn)情況。11.3 債權(quán)、債務(wù)清單及其證明文件。11.4 納稅情況證明。11.5 如目標(biāo)公司為一人公司，應(yīng)注意目標(biāo)公司財(cái)務(wù)是否嚴(yán)格獨(dú)立于股東個(gè) 人財(cái)務(wù)，以便準(zhǔn)確確定目標(biāo)公司的資產(chǎn)范圍。第 12 條

9、 對(duì)目標(biāo)公司管理人員和職工情況的調(diào)查： 12.1 管理人員、技術(shù)人員、職工的雇傭條件、福利待遇。 12.2 主要技術(shù)人員對(duì)公司商業(yè)秘密掌握情況及其與公司簽訂的保密協(xié)議、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議等。12.3 特別崗位職工的保險(xiǎn)情況。第 13 條 對(duì)目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查： 13.1 目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、批準(zhǔn)情況。 13.2 目標(biāo)公司對(duì)外簽訂的所有合同。13.3 目標(biāo)公司客戶清單和主要競(jìng)爭(zhēng)者名單。 13.4 目標(biāo)公司產(chǎn)品質(zhì)量保證文件和對(duì)個(gè)別客戶的特別