業(yè)務(wù)層面風險點及主要防控措施一覽表

1、業(yè)務(wù)活動 管理部門 崗位設(shè)置 不相容崗位預算業(yè)務(wù)決策機構(gòu)，由單位領(lǐng)導班子，部門負責人組成，履行預算管理職能的決策機構(gòu)。管理工作機構(gòu)，設(shè)在財會部門，履行預算日常管理職能執(zhí)行機構(gòu)，各業(yè)務(wù)部門，執(zhí)行審批下達的預算設(shè)置預算編制、審批、執(zhí)行監(jiān)督、績效評價等崗位，明確各崗位職責權(quán)限預算編制與預算審批；預算審批與預算執(zhí)行；預算執(zhí)行與分析評價收支業(yè)務(wù)指定的歸口管理部門或財會部門（一般應為財會部門）設(shè)置收費、稽核、支出審批、審核、 支付、核算和歸檔、票

2、據(jù)、印章管理等關(guān)鍵崗位，明確各崗位職責權(quán)限收款與會計核算；支出申請和內(nèi)部審批；付款審批和付款執(zhí)行；業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等債務(wù)業(yè)務(wù)指定的歸口管理部門或財會部門（一般應為財會部門）設(shè)置債務(wù)申請、審批、經(jīng)辦、對賬檢查等崗位，舉債申請與審批；債務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，出納崗位不得由臨時人員擔任。算；貨幣資金的保管和盤點清查；貨幣資金的會計記錄和審計監(jiān)督實物資產(chǎn)：設(shè)置專門的資產(chǎn)管