公司債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳管理制度

1、XXX 有限公司 有限公司債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳管理制度 債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳管理制度規(guī)范債權(quán)，債務(wù)清理轉(zhuǎn)抹帳行為。對公司資產(chǎn)保值，活化流動資金，保證生產(chǎn)。公司各相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門對公司債權(quán)債務(wù)金額實施轉(zhuǎn)抹，利用公司債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹物資。第一條 債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹條件（一）必須由公司財務(wù)部門確認，財務(wù)帳面應(yīng)收貨款或應(yīng)付貨款金額。（二）必須有公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門確認后,公司總經(jīng)理審批的應(yīng)收貨款或預(yù)付貨款,應(yīng)付貨款金額。（三）操作債權(quán)債務(wù)各方法人代表授權(quán)書和其它資質(zhì)證明

2、。第二條 實施債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹程序（一）債權(quán)債務(wù)金額直接轉(zhuǎn)抹。1、公司財務(wù)部門或公司相關(guān)部門對公司債權(quán)債務(wù)確定無誤后,須經(jīng)總經(jīng)理或經(jīng)理辦公會議批準方能簽約和實施。2、債權(quán)債務(wù)金額轉(zhuǎn)抹,應(yīng)簽訂協(xié)議。協(xié)議方協(xié)議內(nèi)容應(yīng)完整、真實、可行。協(xié)議應(yīng)規(guī)范。協(xié)議生效前應(yīng)經(jīng)法律顧問審核總經(jīng)理審批，抹帳協(xié)議加蓋抹帳方財務(wù)專用章及簽約人簽字后方能生效。3、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹協(xié)議達成意向后物資計劃處相關(guān)人員應(yīng)出具借款憑證同抹帳有關(guān)文件一起傳遞，協(xié)議生效后，財務(wù)部門根據(jù)協(xié)

3、議及借款憑證，依據(jù)財務(wù)制度進行相關(guān)處理。4、協(xié)議一經(jīng)實施，欠開發(fā)票方應(yīng)及時向?qū)Ψ介_具發(fā)票。經(jīng)辦人第三條 債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳價格確定（一）債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳價格如公司受益,總經(jīng)理審批或經(jīng)理辦公會議決定,如公司利益受損,須經(jīng)公司經(jīng)理辦公會議決定。（二）債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳意向價格,須債權(quán)債務(wù)責任部門書面提交總經(jīng)理或經(jīng)理辦公會議研究決定最終價格。第四條 債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳物資的提貨、入庫和出庫（一）提貨:債權(quán)轉(zhuǎn)抹帳物資的提貨,由債權(quán)責任單位負責，物資入廠后,由

4、債權(quán)責任單位責任人辦理交、入庫手續(xù)。外埠鐵路和公路運輸?shù)竭_本市后，由債權(quán)責任單位負責提貨交倉儲部，物資交庫程序執(zhí)行《采購物資交庫制度》 。（二）入庫:債權(quán)抹入物資由債權(quán)責任單位責任人持發(fā)票辦理入庫手續(xù)。如暫時無發(fā)票倉儲部憑抹帳協(xié)議辦理估價入庫。入庫程序執(zhí)行《物資倉庫管理制度》 。（三）出庫:債務(wù)抹出物資由債務(wù)責任單位辦理出庫，出庫應(yīng)憑出庫單。如暫時無出庫單，可憑抹帳協(xié)議及債務(wù)單位責任人出具欠條，欠條應(yīng)由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理批準后出庫。待