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1、貨幣資金及債權(quán)債務(wù)管理制度貨幣資金及債權(quán)債務(wù)管理制度目錄◎資金管理制度◎現(xiàn)金管理辦法◎資金結(jié)算管理辦法◎零用金管理制度◎備用金管理制度◎領(lǐng)用空白支票管理辦法◎債權(quán)債務(wù)管理制度◎員工借款管理制度資金管理制度資金管理制度一、總則為規(guī)范公司的資金運作及管理,根據(jù)集團相關(guān)財務(wù)管理制度規(guī)定,結(jié)合公司實際經(jīng)營情況,特制訂本制度。二、一般規(guī)定1所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷單據(jù)。(1)原始憑證的基本要求原始憑證內(nèi)容必須具備
2、:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公3對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報賬;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應(yīng)要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。4嚴(yán)格執(zhí)行報賬期限規(guī)定
3、,及時進行報賬。(1)差旅費借支必須在返回公司5天內(nèi)報賬,其他現(xiàn)金借支10天內(nèi)必須結(jié)清。(2)領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票,經(jīng)辦人員必須在10天內(nèi)到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù);直接由公司匯往各往來單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來賬,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)1個月內(nèi)到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。(3)凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清財務(wù)手續(xù)的,按起點30元,每超期1天按2元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。(4)費用單據(jù)超過2個月的,不予報賬
4、。5嚴(yán)格執(zhí)行公司的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,公司總經(jīng)理及財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。6各項費用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫公司費用報銷單;7已取得結(jié)算憑據(jù)的報賬業(yè)務(wù),必須填寫公司報銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請款單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù),填寫報銷單,辦理報賬手續(xù)。三、資金支付的審批規(guī)定及流程1報賬審批規(guī)定。(1)各部門員工的日常費用,由部門負(fù)責(zé)人控制審
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