完達山公司貨幣資金控制制度

1、 黑龍江省完達山股份有限公司 黑龍江省完達山股份有限公司貨幣資金內(nèi)部控制制度 貨幣資金內(nèi)部控制制度第一節(jié) 第一節(jié) 總 則第一條 第一條 為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。第二條 第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有的庫存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機構(gòu)的存款以及外埠

2、存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。第三條 第三條 貨幣資金內(nèi)部控制制度的基本要求是：貨幣資金收支與記賬的崗位分離；貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離；支票（現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票）的保管與支取貨幣資金的財務(wù)專用章和負責人名章的保管分離。第四條 第四條 公司副總以上財務(wù)負責人對貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。第二節(jié) 第二節(jié) 分工與授權(quán) 分工與授權(quán)第五條

3、 第五條 公司總部和各下屬單位的財務(wù)部門要設(shè)置如下崗位：（一）出納員崗位，負責保管本單位的庫存現(xiàn)金，保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證，保管內(nèi)部收款收據(jù)和本人名章，辦理貨幣資金的結(jié)算和收付業(yè)務(wù)；（二）設(shè)置貨幣資金核算崗位，負責審核貨幣資金收支的原始憑證，填制有關(guān)會計憑證、登記有關(guān)會計賬薄，對貨幣資金的賬薄記錄和實際金額進行核對；（三）設(shè)置貨幣資金主管崗位，負責領(lǐng)導(dǎo)、組織本單位的貨幣公司總部備案。第八條 第八條 貨幣資金支付業(yè)務(wù)的批準方式

4、為書面方式，批準人必須在付款通知書上簽字批準方能生效，批準人在外地急需用款的可在本人的批準限額之內(nèi)委托本單位的貨幣資金主管人員代理批準手續(xù)，但批準人回來后要立即補辦批準手續(xù)。第九條 第九條 簽字批準后的貨幣資金支付通知書首先由本單位財務(wù)部門的貨幣資金核算人員或貨幣資金主管人員（財務(wù)部經(jīng)理）對貨幣資金的用途和批準權(quán)限進行審核，對超越支付范圍和批準權(quán)限的，審核人員有權(quán)拒絕受理或要求補辦手續(xù)，批準人拒不配合的，審核人員有權(quán)向批準人的上級授權(quán)部

5、門報告，貨幣資金支付通知書經(jīng)審核正確無誤后，由審核人員在通知書上簽字，然后交出納員填寫有關(guān)支付憑證，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權(quán)批準行為而簽字同意支付，或出納員按沒有審核人簽字的付款通知書辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的，以失職論處，并對由引起的不良后果負連帶責任。第十條 第十條 公司總部和下屬各單位應(yīng)當按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（一） 支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，