貨幣資金內(nèi)部控制制度

1、XXXX（集團(tuán)）國(guó)際控股有限公司（集團(tuán)）國(guó)際控股有限公司貨幣資金內(nèi)部控制制度貨幣資金內(nèi)部控制制度第一章第一章總則第一條第一條為加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，特制定本制度。第二條第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金業(yè)務(wù)主要包括：（一）現(xiàn)金收支；（二）銀行存款收支；（三）其他貨幣資金收支；（四）現(xiàn)金盤點(diǎn)及銀行存款余額對(duì)賬調(diào)節(jié)；（五）票據(jù)及印章管理。第三條第三條本制度所

2、要實(shí)現(xiàn)的控制目標(biāo)包括：（一）貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)分工與授權(quán)審批設(shè)置明確。（二）貨幣資金業(yè)務(wù)流程合理、完整。（三）貨幣資金業(yè)務(wù)都經(jīng)過(guò)適當(dāng)級(jí)別的批準(zhǔn)。（四）貨幣資金業(yè)務(wù)的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。（五）貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)記錄真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。（六）保證貨幣資金的安全，賬賬相符，賬實(shí)相符。第二章第二章崗位職責(zé)及授權(quán)批準(zhǔn)崗位職責(zé)及授權(quán)批準(zhǔn)第四條第四條貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、制約和監(jiān)督，同一部門或個(gè)人不得辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的

3、全過(guò)程。貨幣資金業(yè)務(wù)不相容的崗位包括：（一）貨幣資金支付的審批與執(zhí)行；（二）貨幣資金的保管與盤點(diǎn)清查；（三）貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄與稽核；（四）票據(jù)的保管與印章的保管。（5）對(duì)《貨幣資金周報(bào)表》復(fù)核并簽字；（6）不定期的對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤；（7）銷戶申請(qǐng)的審核；（8）對(duì)《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》進(jìn)行復(fù)核并簽字；（9）長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)或不符事項(xiàng)的調(diào)查和報(bào)告，并根據(jù)總經(jīng)理的批示進(jìn)行處理；（10）審核對(duì)賬調(diào)整分錄及調(diào)賬；（11）對(duì)財(cái)務(wù)人員離崗交接的監(jiān)督；