公司債權債務轉抹帳管理制度

1、XXX 有限公司 有限公司債權債務轉抹帳管理制度 債權債務轉抹帳管理制度規(guī)范債權，債務清理轉抹帳行為。對公司資產保值，活化流動資金，保證生產。公司各相關業(yè)務主管部門對公司債權債務金額實施轉抹，利用公司債權債務轉抹物資。第一條 債權債務轉抹條件（一）必須由公司財務部門確認，財務帳面應收貨款或應付貨款金額。（二）必須有公司相關業(yè)務部門確認后,公司總經理審批的應收貨款或預付貨款,應付貨款金額。（三）操作債權債務各方法人代表授權書和其它資質證明

2、。第二條 實施債權債務轉抹程序（一）債權債務金額直接轉抹。1、公司財務部門或公司相關部門對公司債權債務確定無誤后,須經總經理或經理辦公會議批準方能簽約和實施。2、債權債務金額轉抹,應簽訂協議。協議方協議內容應完整、真實、可行。協議應規(guī)范。協議生效前應經法律顧問審核總經理審批，抹帳協議加蓋抹帳方財務專用章及簽約人簽字后方能生效。3、債權債務轉抹協議達成意向后物資計劃處相關人員應出具借款憑證同抹帳有關文件一起傳遞，協議生效后，財務部門根據協

3、議及借款憑證，依據財務制度進行相關處理。4、協議一經實施，欠開發(fā)票方應及時向對方開具發(fā)票。經辦人第三條 債權債務轉抹帳價格確定（一）債權債務轉抹帳價格如公司受益,總經理審批或經理辦公會議決定,如公司利益受損,須經公司經理辦公會議決定。（二）債權債務轉抹帳意向價格,須債權債務責任部門書面提交總經理或經理辦公會議研究決定最終價格。第四條 債權債務轉抹帳物資的提貨、入庫和出庫（一）提貨:債權轉抹帳物資的提貨,由債權責任單位負責，物資入廠后,由

4、債權責任單位責任人辦理交、入庫手續(xù)。外埠鐵路和公路運輸到達本市后，由債權責任單位負責提貨交倉儲部，物資交庫程序執(zhí)行《采購物資交庫制度》 。（二）入庫:債權抹入物資由債權責任單位責任人持發(fā)票辦理入庫手續(xù)。如暫時無發(fā)票倉儲部憑抹帳協議辦理估價入庫。入庫程序執(zhí)行《物資倉庫管理制度》 。（三）出庫:債務抹出物資由債務責任單位辦理出庫，出庫應憑出庫單。如暫時無出庫單，可憑抹帳協議及債務單位責任人出具欠條，欠條應由部門領導簽字，總經理批準后出庫。待