遵義黔生鮮商貿有限公司財務管理制度

1、1遵義黔生鮮商貿有限公司財務管理制度一、 總則 1、 依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律規(guī)定，為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度。2、公司財務實行總經理負責制。屬總經理審批內的事務財務人員可辦理；否則必須由公司總經理的簽字認可。 二 、會計工作崗位職責 1、

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，加強財務管理。2、 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時； 3、 負責管理公司的日常財務工作，會計核算和財務管理，推行會計電算化管理方式等。 4、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。 5、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作

3、的指導、監(jiān)督、檢查。 6、 參與編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督執(zhí)行；對成本費35、 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。 6、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。 四、支票管理 1、 支票的購買、

4、填寫和保存由出納負責。 2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額。 3、 出納收取支票時，須立即開具一式三聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。 4、 支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經辦人、 會計、總經理簽字后出納方可開出。 5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。 6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋