建筑勞務有限公司財務管理制度完整版

1、1河口湯健建筑勞務有限公司 河口湯健建筑勞務有限公司財務管理制度 財務管理制度（試 行）第一章總則 第一章總則第一條 第一條 為加強企業(yè)內部財務管理，規(guī)范企業(yè)財務行為，完善企業(yè)內部控制制度，明確各部門及相關人員的權力和責任，增強企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力，建立現(xiàn)代企業(yè)財務管理制度，提高企業(yè)經營管理水平和經濟效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》 、《企業(yè)財務通則》 、 《企業(yè)會計準則》 、 《施工企業(yè)會計制度》 、 《企業(yè)內部控制基本

2、規(guī)范》 、 《企業(yè)內部控制應用指引》 ，結合企業(yè)內部管理的需要，制訂本辦法。第二章 第二章 財務機構設置及職責權限 財務機構設置及職責權限第二條 第二條 公司設財務部，履行公司賦予的管理職責。主要職責為：擬定并組織實施公司各項財務管理政策和辦法、財務收益分配方法；組織編制并下達公司年度財務收支預算，組織實施公司會計核算、會計檢查和會計基礎工作；編審并上報公司財務會計報告和財務分析報告；負責公司資產管理等。第三條 第三條 財務部設會計、出

3、納，負責公司會計核算和財務管理工作。第四條 第四條 財務部人員編制根據(jù)公司規(guī)模，收入規(guī)模的比例進行配置，工作崗位設置必須符合財務內部牽制制度的規(guī)定。第五條 第五條 公司財務人員的基本職責是：根據(jù)中華人民共和國3額、支付方式等內容，并附有效經濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關證明。（二）支付審批。部門經理和分管領導根據(jù)職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的資金支付申請應當拒絕批準，性質或金額重大的，還應及時報告總經理。（三）支付復

4、核。由財務分管領導對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付企業(yè)是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納員辦理支付手續(xù)。（四）辦理支付。出納員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第十一條 第十一條 加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應當及時存入開戶銀行。第十二條 第十二條 現(xiàn)金收入應及時存入銀

5、行，不得坐支現(xiàn)金。借出款項必須執(zhí)行嚴格的審核批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。第十三條 第十三條 企業(yè)取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。第十四條 第十四條 按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算?？瞻足y行結算憑證必須妥善保管，并專設登記簿進行記錄。使用時按照規(guī)定填寫，交給相關人員時必須實名簽收。作廢空白銀行結算憑證應統(tǒng)一管理，待核銷后進行處理。第十五條 第十五條 會計