公司財務管理制度(完整版)1

1、公司財務管理制度公司財務管理制度第一章第一章總則總則第二章第二章資金管理資金管理第三章第三章應收款項的管理應收款項的管理第四章第四章存貨管理存貨管理第五章第五章長期投資長期投資第六章第六章固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)第七章第七章信貸管理信貸管理第八章第八章資本及資本金管理資本及資本金管理第九章第九章稅務稅務第十章第十章費用管理費用管理第十一章第十一章財務分析及控制財務分析及控制第十二章第十二章對子公司的財務控制措施對子公司的財務控制措施附則（4）出

2、納人員應于月末填制“銀行帳戶余額表”，送交財務經(jīng)理批準后呈報總會計師。（5）按時于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財務經(jīng)理審核，對未達帳項要認真查對，及時入帳。（6）支票和公司印鑒分人妥善保管。第八條預付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權限的領導批準方可執(zhí)行。第九條按照合同約定的條件支付購貨款或工程進度款經(jīng)由審批權限的領導批準方可執(zhí)行。第十條對外投資等資本性開支的審批、使用、實施順序1、對外投資的撥付，由規(guī)劃部根據(jù)項目可行性報告實施步

3、驟提出股本金使用申請，分管副總經(jīng)理和總會計師會簽，由總經(jīng)理批準后支付。2、固定資產(chǎn)更新、添置、報廢，由使用部門或者管理部門提出，規(guī)劃部和財務部審核，分管副總經(jīng)理、總會計師會簽，總經(jīng)理批準后實施。3、新籌建單位的前期開辦費如在公司核算，由總經(jīng)理授權給新設單位負責人后，各項費用由被授權單位負責人審核簽單，財務部門在核定的限額內(nèi)支付，并進行單獨記帳、結算。第十一條對外收、付款的規(guī)定1、對外付款必須要填制對外付款審批單，由項目經(jīng)辦人具體辦理。2

4、、有合同（或協(xié)議）的付款，在第一次付款時應附上所簽訂的合同（或協(xié)議）。實行分次付款的，在未結帳前的付款，應由收款方開具收據(jù)。3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。4、廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提供付款憑證。5、特殊情況先付款，收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的，由經(jīng)辦人向財務辦理暫支手續(xù)并負責將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)交回財務。6、對外付款有合同的，必須要按照約定的帳號辦理；付款、收款要求改變帳號的，必須要由收、付款方提供蓋有公章

5、的證明，沒有合同或合同沒有約定帳號的，由收款方提供后辦理。第十二條公司與非獨立二級核算單位往來結算款項，按實際發(fā)生的債權，債務金額入帳，并以往來單位、部門、個人為對象分別設置的明細帳，及時登記帳薄，準確無誤地反映其形成，回收及增減變化。第三章第三章應收款項的管理應收款項的管理第十三條應收帳款的管理規(guī)定如下：1、應收款的發(fā)生：各子公司及非獨立核算的二級單位（以下簡稱各單位）在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調(diào)查，并按相