園林公司財務管理制度

1、財務管理制度財務管理制度資金審批制度資金審批制度一、財務管理一、財務管理1、報銷票據(jù)使用及粘貼：采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應按項目名稱、費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，經辦人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，有共同參與人員的由參與人共同簽署姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，并

2、保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。2、報銷程序為：費用報銷人申請報銷——報銷人部門負責人確認簽字——會計審核——財務負責人審核——公司總經理審批——出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有權拒絕簽字可付款。3、當月發(fā)生的費用必須在次月2日前報銷完畢，對超過期限仍未辦理報銷的費用按下述情況處理，如有借款則在發(fā)放工資的當月進行扣除，如無借款則必須寫明原因并經總理批準

3、后方可辦理費用報銷手續(xù)。任何部門和個人沒有收取款項的權利，更不得坐收坐支。理審批意見按照工程款項支付程序進行付款。此驗收單分別由工程部、財務部、預算部、采購部及分包施工隊留存，堅決杜絕事后不簽行為。2、工程物資采購用款由公司總經理批準支付，其程序按以下“工程物資采購用款支付審批工作流程”執(zhí)行：a、采購部提出付款申請，并填寫工程物資支付審批表；b、項目經理根據(jù)工程物資驗收入庫單簽署意見；c、工程部經理根據(jù)現(xiàn)場施工情況進行復核并簽署意見；d

4、、預算部審核并簽署意見；e、財務部根據(jù)工程物資采購合同和驗收單進行票據(jù)及金額的審核后，報公司總經理審批；f、公司總經理審批同意后由財務部對外付款。工程物資必須嚴格驗收并填寫驗收入庫單一式四份，分別由項目部、采供部、財務部、供貨商留存。堅決杜絕事后不簽的行為。3、機械使用費由公司總經理批準執(zhí)行，其程序按一下程序執(zhí)行:a、由項目部提出付款申請，填寫“機械使用費支付申請表”；b、項目部經理根據(jù)項目部相關人員所做的機械使用記錄簽署意見；c、工程