供熱公司財務(wù)管理制度

1、1財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度第一章第一章總則第一條第一條目的為了加強本公司的經(jīng)濟管理和財務(wù)管理；搞好成本核算；合理運用企業(yè)的資金；嚴(yán)格履行手續(xù)；杜絕財務(wù)管理中的漏洞；創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益。根據(jù)《會計法》和《供熱企業(yè)財務(wù)管理制度》，特制定了本公司的《財務(wù)管理制度》。第二條第二條企業(yè)財務(wù)管理的基本原則建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法和內(nèi)部會計控制規(guī)范，真實反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的狀況，依法繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。第三條第三條職責(zé)（一

2、）企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)是：不斷提高財務(wù)人員的職業(yè)技能，強化財務(wù)收支的計劃、成本控制、會計核算、經(jīng)營分析和下達(dá)各項財務(wù)指標(biāo)并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核工作。（二）努力籌集籌措資金，提高資金（資產(chǎn)）的利潤率和經(jīng)濟效益。（三）財務(wù)部門負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作，編制各項報表并及上報集團公司。（四）負(fù)責(zé)本企業(yè)各項稅款的計算、報表、繳交及代繳稅款的義務(wù)和權(quán)力以及各種證、執(zhí)照的年檢工作。第二章第二章財務(wù)預(yù)算和管理財務(wù)預(yù)算和管理第四條第四條生產(chǎn)

3、部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況，在每一年度的第四季度末編制下一年度的成本計劃。財務(wù)對各部門的計劃匯總后，編制出切合實際的公司總體3后，經(jīng)財會與能管員核對電量及水噸數(shù)后，經(jīng)財務(wù)部長審批，報總經(jīng)理審批后，方可付款。（三）公司月初根據(jù)日常生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的辦公費、修理費、低值易耗品等費用報計劃，由各部門負(fù)責(zé)人簽批，經(jīng)財務(wù)部長審批，報總經(jīng)理審批，方可購入。（四）勞務(wù)費結(jié)算審批程序1.根據(jù)國家關(guān)于工資總額組成的規(guī)定，遵守用工手續(xù)，協(xié)助綜合部控制工資標(biāo)準(zhǔn)是否超

4、支。結(jié)算時應(yīng)根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資單，辦理代扣款項。2.勞務(wù)費結(jié)算必須根據(jù)各基層單位報工，由各基層單位負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)部長簽字，報總經(jīng)理審批，方可發(fā)放。審核后，出納人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資、獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章，及時裝訂工資單，編號保管。3.根據(jù)工資結(jié)算單，正確編制工資分配表，填制記賬憑證，并按國家規(guī)定計提職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、住房公積金等基金的提取