機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理制度

1、機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理制度為了規(guī)范和加強會計財務(wù)工作，充分發(fā)揮會計工作在財務(wù)管理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結(jié)合我縣單位實際情況和內(nèi)部管理的需要，制定本制度。 一、會計管理體系 （一）單位領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)： 1、單位領(lǐng)導(dǎo)人領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、會計人員和其他人員執(zhí)行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計人員的職權(quán)不受侵犯。 2、單位領(lǐng)導(dǎo)人對本單位

2、的會計基礎(chǔ)工作負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，負責(zé)對各項內(nèi)部會計制度進行監(jiān)督、實施、落實。 3、對認真執(zhí)行《會計法》，忠于職守，做出顯著成績的會計人員，財政部門、單位領(lǐng)導(dǎo)及時給予精神和物質(zhì)獎勵。 （二）會計主管職責(zé)： 1、嚴格遵守法律、法規(guī)、政策以及各項財務(wù)制度，履行會計核算、會計監(jiān)督職能。 2、編制財務(wù)收支計劃，編制預(yù)算計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。 3、定期（季度、半年度、年度）對單位的財務(wù)收支使用狀況

3、進行分析，準確為領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)信息，做好領(lǐng)導(dǎo)參謀。領(lǐng)導(dǎo)好財務(wù)會計工作，做好對銀行、稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)、溝通工作。 4、組織好財會人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財會人員業(yè)務(wù)水平，堅持四項基本原則，遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，實事求是，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。 （三）會計部門與其它部門的關(guān)系： 1、會計部門要經(jīng)常與業(yè)務(wù)部門溝通，及時為業(yè)務(wù)部門提供核算信息，經(jīng)常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好財務(wù)后勤保障工作，為單位

4、中心工作服務(wù)。 告。 9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。 （二）出納會計崗位責(zé)任制： 1、嚴格按照財經(jīng)紀律有關(guān)規(guī)定，準確處理好各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的款項收付。 2、認真審核原始憑證，堅決抵制白條及不合格憑證入賬，認真編制記賬憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。 3、嚴格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐支，不得白條抵庫，不準任意挪用現(xiàn)金，不得公款私存，不得設(shè)立

5、“小金庫”。暫借現(xiàn)金由領(lǐng)導(dǎo)審批，堅持報銷憑證“一支筆”審批制度。 4、嚴格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認真辦理銀行業(yè)務(wù)收支、款項支付必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準后方可支付。不準出借賬戶，外單位支票不準在本單位套用現(xiàn)金。 5、加強支票管理，領(lǐng)取支票碰到疑難時，須報領(lǐng)導(dǎo)批準，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。簽發(fā)支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途。收到的支票一律不得背書轉(zhuǎn)讓。 6、對現(xiàn)金、支票、匯票和各種有價證券，要確保安全有效，

6、保險箱密碼和鑰匙，不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準不得輕易交給他人。 7、負責(zé)發(fā)票、收據(jù)的保管，要專設(shè)登記簿進行明細登記，做好購入、領(lǐng)用、收繳等情況的記錄，并定期對領(lǐng)用部門核對和抽查。 8、做好每月的工資、獎金、津貼等現(xiàn)金發(fā)放工作，經(jīng)常定期軋賬，發(fā)現(xiàn)情況，立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 9、配合會計主管做好賬務(wù)工作，堅持原則，忠于職守，廉潔奉公，處處為方便職工著想，服務(wù)工作。 （三）報賬員的崗位責(zé)任制 1、負責(zé)保管、使用本單位的備用金，并確保