論銀行內(nèi)部人金融犯罪的控制.pdf

1、本文的內(nèi)容主要分為四章，第一章是對銀行內(nèi)部人金融犯罪進行概述，銀行內(nèi)部人金融犯罪作為金融犯罪的一個分支，其犯罪構(gòu)成的四個方面與普通金融犯罪有著明顯的區(qū)別；由此導致其發(fā)案機理和危害性也與其他金融犯罪存在著不同點。在銀行業(yè)中，這種犯罪發(fā)案率非常高而其危害性也比較大。余振東案和高山案的涉案犯罪數(shù)額都在人民幣十億元以上；英國巴林銀行的期貨交易員里森，違規(guī)進行高風險的日經(jīng)期貨交易，其造成的損失更是高達14億美元之巨，并直接導致巴林銀行破產(chǎn)。銀行內(nèi)

2、部人金融犯不僅造成銀行巨額資金損失，而且嚴重影響銀行信譽、公眾對銀行業(yè)的信心、銀行業(yè)及相關行業(yè)的穩(wěn)定乃至整個社會的發(fā)展。 銀行業(yè)是一個相對封閉性的行業(yè)，具有高度專業(yè)性的特點。其從業(yè)人員必須擁有高度的專業(yè)技能才能勝任工作，外部人一般對其內(nèi)部運作過程無從知曉。這就使得這些從業(yè)人員具有利用這些專業(yè)技能進行金融犯罪的優(yōu)勢；這些優(yōu)勢的存在也使得銀行從業(yè)人員進行金融犯罪的直接成本和機會成本大大降低。在此基礎上，銀行內(nèi)部人金融犯罪還有著智商高

3、、隱蔽性強、犯罪暗數(shù)高、悖德性不明顯、犯罪人心理負疚感弱的特點，這些特點使得其違法成本的支出具有不確定性。許多案件都存在著難于發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)以后難于證實的困難。如果不能對案件進行及時查處的話，對于其他潛在的犯罪人來說，這類案件將起到示范和榜樣的作用。 第二章主要是分析銀行內(nèi)部人金融犯罪的原因，切入點是從犯罪學入手研究銀行內(nèi)部人金融犯罪的原因。原因中包含自身因素和外部因素。在自身因素中一個重要方面就是“道德冒險”這種心理因素在起作用。

4、這種心理因素的特點在于犯罪人并不是想侵吞銀行的資金，而是想要利用銀行資金作為工具來獲取收益，其對銀行資金的損失持一種放任的態(tài)度。例如里森案就是一個典型的例子。外部因素可以分為：犯罪人違法成本，行為人價值目標脫離社會主流價值觀念，行為人應對社會和工作壓力的方式脫離了社會的預期。 第三、四章是從銀行內(nèi)控制度的完善和銀行外部監(jiān)管的改進和相關金融刑法的改革入手，提出確實有效地完善措施來對銀行內(nèi)部人金融犯罪進行控制。本文認為對銀行內(nèi)部人金

5、融犯罪進行控制是一個系統(tǒng)性的工程，應當從內(nèi)外結(jié)合的角度進行規(guī)劃。基于這種考慮，本文主要從三個方面提出了預防銀行內(nèi)部人金融犯罪的構(gòu)想：首先對銀行業(yè)內(nèi)控制度進行完善，因為現(xiàn)行內(nèi)控制度有其自身的局限性，即如果銀行上下協(xié)作進行違規(guī)操作的話再完善內(nèi)控制度也會不堪一擊，所以這種完善必須要與銀行業(yè)的人事治理相結(jié)合。其次是銀行外部監(jiān)管的改進，在這方面要借鑒美國一些成功的公司治理經(jīng)驗來對我國的銀行外部監(jiān)管進行改進，比如引入內(nèi)部控制信息的強制披露制度，使其