跨國公司在發(fā)展中東道國的企業(yè)社會責任研究.pdf

1、本論文以利益相關(guān)者理論為指導，以博弈論、經(jīng)濟學分析為主要工具，對跨國公司在發(fā)展中東道國企業(yè)社會責任的特殊性、實現(xiàn)路徑和成因進行分析，并以中國為背景，對跨國公司在發(fā)展中東道國企業(yè)社會責任影響因素進行實證研究和案例分析，據(jù)此對如何實現(xiàn)和促進跨國公司在發(fā)展中東道國的社會責任提出對策和建議。
　　 本論文共八章，各章內(nèi)容簡介如下：
　　 第一章緒論闡述了研究的必要性，簡要介紹了研究思路、結(jié)構(gòu)及研究方法，并總結(jié)了論文的研究意義和可

2、能的創(chuàng)新點。
　　 第二章對企業(yè)社會責任產(chǎn)生的歷史背景、各個階段的不同表現(xiàn)形式以及實踐與理論發(fā)展的關(guān)系進行了梳理。企業(yè)社會責任的出現(xiàn)和發(fā)展是水到渠成的，古已有之的倫理道德孕育著企業(yè)的社會責任，經(jīng)濟發(fā)展到一定階段催生了企業(yè)社會責任，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)培育了企業(yè)社會責任，非政府組織的推動加快了企業(yè)社會責任的建設(shè)，跨國公司生產(chǎn)體系的全球化加速了企業(yè)社會責任的推廣，政府對企業(yè)社會責任的支持規(guī)范了企業(yè)社會責任行為；作者指出企業(yè)社會責任的實踐

3、也是經(jīng)歷了一個從企業(yè)家行為到企業(yè)行為，從被動應對到主動承擔，從輿論引導到法律規(guī)范的歷程。
　　 第三章是企業(yè)社會責任以及跨國公司社會責任研究的文獻綜述，本章在總結(jié)各種主流企業(yè)社會責任理論的同時，特別對反對企業(yè)社會責任的觀點進行了分析，指出其局限性并據(jù)此對企業(yè)社會責任研究進行了反思，指出反對者觀點給企業(yè)社會責任研究帶來的啟示：企業(yè)社會責任的研究不需要回避企業(yè)的逐利本性，而是要探明如何利用企業(yè)社會責任對企業(yè)的逐利本性進行引導和規(guī)范；

4、本論文的研究認為跨國公司應在考慮企業(yè)社會責任的前提下追求利潤最大化。第三章還分析了企業(yè)社會責任實踐和理論研究的新方向：從一元的股東利潤最大化到多元的利益相關(guān)者利益最大化、從利他慈善到雙贏企業(yè)社會責任戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變，并指出目前對企業(yè)社會責任的研究大都是基于對企業(yè)和其利益相關(guān)者之間復雜和動態(tài)的關(guān)系進行的。本章在對利益相關(guān)者理論與企業(yè)社會責任相結(jié)合的歷史進行介紹的基礎(chǔ)上，提出將企業(yè)的利益相關(guān)者根據(jù)其與企業(yè)的關(guān)系分為兩個層次，第一個層次的利益相關(guān)者

5、和企業(yè)有直接的利益互動和社會責任關(guān)系，如股東、員工、消費者、競爭者和供應商等；而第二個層次的利益相關(guān)者與企業(yè)在社會責任方面的關(guān)系是間接發(fā)生的，如政府、債權(quán)人、社區(qū)和環(huán)境等。本論文后面的研究是基于利益相關(guān)者這兩個層次的劃分進行的。
　　 第四章在總結(jié)跨國公司社會責任定義和特點的基礎(chǔ)上，分析了跨國公司與企業(yè)社會責任的關(guān)系、跨國公司由于其利益相關(guān)者的國別差異性以及在不同國家面臨的企業(yè)社會責任環(huán)境不同所造成的社會責任的特殊性，并對本文的

6、研究范圍進行了界定：跨國公司在發(fā)展中東道國的社會責任。本章在分析了跨國公司內(nèi)部監(jiān)管無效和國際監(jiān)管不力的現(xiàn)狀之后，指出發(fā)展中東道國對跨國公司社會責任進行管理的必要性和難度。
　　 第五章首先基于跨國公司視角，運用經(jīng)濟學原理和博弈論分析了在東道國社會責任環(huán)境下，東道國利益相關(guān)者和代表母國股東利益的跨國公司之間的道德互動以及東道國利益相關(guān)者對跨國公司的企業(yè)社會責任選擇產(chǎn)生的影響，如東道國消費者的道德期望、訴求和對企業(yè)社會責任行為的支持

7、度、東道國供應商在社會責任問題上的合作以及東道國本土競爭者的社會責任表現(xiàn)都會影響跨國公司在發(fā)展中東道國的社會責任決策，這部分內(nèi)容是對跨國公司在發(fā)展中東道國社會責任的成因和實現(xiàn)路徑進行的微觀分析。第五章的后半部分基于前面的研究成果，從發(fā)展中東道國的視角，對跨國公司在發(fā)展中東道國企業(yè)社會責任的實現(xiàn)和促進提出對策和建議；作者提出在對跨國公司社會責任進行規(guī)制和引導時，可將企業(yè)社會責任分為要求企業(yè)必須承擔的強制性企業(yè)社會責任和鼓勵企業(yè)主動承擔的自

8、愿性企業(yè)社會責任。強制性企業(yè)社會責任應作為底線或進入門檻對跨國公司進行硬約束，使得這部分外部性內(nèi)化于其生產(chǎn)和經(jīng)營成本中；而對跨國公司自愿性企業(yè)社會責任應通過政策和稅收優(yōu)惠等方式進行正激勵以引導和促進，使得企業(yè)主動承擔自愿性社會責任產(chǎn)生的社會成本得到合理的回報。
　　 第六章以吸引外資最多的發(fā)展中國家--中國為背景對跨國公司在發(fā)展中東道國企業(yè)社會責任的影響因素進行實證研究。本章首先通過對二手資料的分析總結(jié)了跨國公司在華社會責任表現(xiàn)

9、，特別是跨國公司在華社會責任缺失的焦點問題。然后通過問卷調(diào)查進行印證，并得出如下結(jié)論：一、跨國公司雖然有責任缺失，但也有表現(xiàn)良好的方面；二、跨國公司對待在中國的社會責任采取了雙重標準；三、中國本土企業(yè)社會責任表現(xiàn)差于在華跨國公司；四、中國民眾還是認為企業(yè)社會責任建設(shè)的大梁應該由本土企業(yè)擔起；五、跨國公司在華社會責任缺失和中國企業(yè)社會責任標準較低有關(guān)。另外，本章還對相對于跨國公司的社會責任表現(xiàn)而言市場影響力最大的四個利益相關(guān)者因素（員工、

10、消費者、競爭者、供應商）進行分析，探討如何實現(xiàn)和促進跨國公司在華的社會責任。其中特別對被稱為社會責任運動“發(fā)動機”的消費者因素進行了第一手的問卷調(diào)查和統(tǒng)計分析，得到以下有關(guān)跨國公司在華社會責任實現(xiàn)和促進的啟示：中國消費者對企業(yè)的社會責任行為支持度較高，在實現(xiàn)和促進跨國公司在華社會責任時，中國政府應該充分利用消費者的力量；中國消費者對企業(yè)的經(jīng)濟責任、法律責任、道德責任、慈善責任有明顯的認識上的區(qū)別，這說明卡羅爾（Carroll）理論對企業(yè)

11、社會責任四個層級的劃分在中國是適用的；在卡羅爾（Carroll）理論四個層級社會責任里，中國消費者認為最重要的責任是法律責任，其次是經(jīng)濟責任，然后是倫理責任和慈善責任，其中倫理責任和慈善責任相差不大。如果要利用消費者的力量促進和實現(xiàn)跨國公司在華社會責任，應提高對跨國公司強制性社會責任的法律門檻；對中國消費者來說，對道德責任認識的提高能更多地增加他們對企業(yè)社會責任的支持度，因此，要運用消費者購買權(quán)的力量來實現(xiàn)和促進跨國公司在華社會責任，中

12、國政府應加強消費者對道德責任的認識，改善中國的社會責任環(huán)境應是重點。基于這些分析和研究的基礎(chǔ)，本章對中國政策制定者規(guī)范和促進跨國公司在華社會責任提出了相關(guān)政策建議。
　　 第七章通過兩個食品飲料行業(yè)著名的跨國公司在中國的社會責任案例進行分析，印證前文的研究結(jié)論。
　　 第八章為總結(jié)和展望。
　　 本文以利益相關(guān)者理論為基礎(chǔ)，建立跨國公司社會責任的研究框架，系統(tǒng)回答有關(guān)跨國公司社會責任的核心問題：what-什么是跨

13、國公司社會責任?跨國公司社會責任的特殊性在哪里?跨國公司在發(fā)展中東道國社會責任現(xiàn)狀如何?why-跨國公司為什么應該在發(fā)展中東道國承擔社會責任?發(fā)展中東道國為什么要對跨國公司社會責任進行管理?how-跨國公司在發(fā)展中東道國如何實現(xiàn)企業(yè)社會責任，其路徑是什么?發(fā)展中東道國如何實現(xiàn)和促進跨國公司社會責任?如何實現(xiàn)和促進在華跨國公司社會責任?
　　 本論文所解決的關(guān)鍵問題有：
　　 1.基于利益相關(guān)者理論，解釋跨國公司社會責任的

14、特殊性；
　　 2.基于利益相關(guān)者理論，運用博弈模型和經(jīng)濟學模型解釋跨國公司在發(fā)展中東道國社會責任的成因和實現(xiàn)路徑；
　　 3.基于利益相關(guān)者理論，通過實證研究和案例分析探明跨國公司在中國企業(yè)社會責任的影響因素；
　　 4.對發(fā)展中東道國如何采取措施管理和促進跨國公司的社會責任提出建議。
　　 圍繞論文的主要內(nèi)容，本研究在以下方面進行了創(chuàng)新的嘗試：
　　 1.本論文基于利益相關(guān)者國別差異性和社會責

15、任背景的不同來解釋跨國公司社會責任的特殊性，作為一個多元利益主體，跨國公司的利益相關(guān)者可能來自不同國家，面對不同的企業(yè)社會責任標準，這決定了跨國公司社會責任的界定和約束比較模糊和復雜、社會動機和緣由更為微妙與潛在，其社會責任必然有其特殊性；
　　 2.本論文將企業(yè)利益相關(guān)者劃分為直接和間接利益相關(guān)者，以經(jīng)濟學原理和博弈模型來分析發(fā)展中東道國的直接利益相關(guān)者與跨國公司的道德互動和利益制衡，以揭示跨國公司在發(fā)展中東道國社會責任的成因

16、和路徑；
　　 3.本論文通過經(jīng)濟學和博弈模型的分析發(fā)現(xiàn)消費者對企業(yè)社會責任的偏好和收入水平相關(guān)。在東道國消費者不同的收入水平上，跨國公司在發(fā)展中東道國必然會有不同的企業(yè)社會責任戰(zhàn)略決策；這也決定了針對消費者收入水平的不同階段，發(fā)展中東道國應采取不同的措施來實現(xiàn)和促進跨國公司的企業(yè)社會責任，在東道國公眾收入較低時，需要強力推進強制性社會責任；在東道國公眾收入較高時，可以通過政策引導來促進自愿性社會責任；
　　 4.本論文