財稅政策對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響機制與效應研究.pdf

1、改革開放以來，以市場化為取向的經(jīng)濟體制改革極大地推進了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與轉(zhuǎn)型發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級正成為優(yōu)化資源配置效率、提升區(qū)域創(chuàng)新能力、培育新的經(jīng)濟增長動力源的有效途徑。在產(chǎn)業(yè)培育發(fā)展、結(jié)構(gòu)調(diào)整與轉(zhuǎn)型升級過程中，應著力發(fā)揮并優(yōu)化財政的資源要素配置職能，關(guān)注與重視財稅政策安排對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局帶來的影響，充分發(fā)揮財稅政策在引導生產(chǎn)要素在產(chǎn)業(yè)間流動、優(yōu)化生產(chǎn)要素在產(chǎn)業(yè)間配置中的作用效應。鑒于現(xiàn)有理論和實證研究對財稅政策與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級

2、的作用效應無法提供全面的解釋，本文基于當前我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級過程中所顯示的空間集群特征、動態(tài)演變特征和區(qū)域異質(zhì)特征，試圖將財稅政策納入產(chǎn)業(yè)發(fā)展理論分析框架中來，并進一步從財政分權(quán)制度背景層面、財政支出“規(guī)模-結(jié)構(gòu)-效率”三維機制層面、財政收入總量與結(jié)構(gòu)層面對財稅政策影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的機制與效應提供合理的解釋。本文主要回答了以下研究問題:首先，在資源要素跨區(qū)域流動日益加快和區(qū)域一體化日益深化的背景下，我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級是否存在空間集群現(xiàn)象？作

3、為產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境中的一個重要制度背景，中國的財政分權(quán)體制是否會顯著影響到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的空間溢出效應？其次，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級過程是否具備動態(tài)調(diào)整特征？財政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)與效率如何影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級？再者，財政收入總量與結(jié)構(gòu)在不同的發(fā)展階段或區(qū)域環(huán)境下對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響是否會存在顯著的門檻效應？最后，如何形成“市場-政府-產(chǎn)業(yè)-企業(yè)”四位一體的財稅支持政策新格局來進一步推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級？
　　在全面回顧和評述國內(nèi)外財稅政策與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級相關(guān)

4、文獻的基礎(chǔ)上，本文對財稅政策的產(chǎn)業(yè)調(diào)控機制進行理論分析，揭示財稅政策對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響路徑和機理，并對財稅政策作用下我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的空間集群特征、動態(tài)演變特征和區(qū)域異質(zhì)特征進行細致考察，接著從以下幾個方面對財稅政策影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的機制效應進行實證檢驗。
　　首先，基于產(chǎn)業(yè)發(fā)展與結(jié)構(gòu)升級的空間集群特征以及財政分權(quán)體制的影響，從空間溢出與空間異質(zhì)性視角考察財政收入分權(quán)和支出分權(quán)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的效應。一方面，論文從空間溢出效應視角

5、出發(fā)，基于2000-2014年中國省級面板數(shù)據(jù)，將反映地區(qū)相似性的鄰接權(quán)重矩陣、地理權(quán)重矩陣、經(jīng)濟權(quán)重矩陣和混合權(quán)重矩陣引入SDM模型，分別考察了財政收入分權(quán)和支出分權(quán)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的空間效應以及由此引致的策略性競爭效應;另一方面，從空間異質(zhì)性視角出發(fā)，利用GWR模型進一步考察財政收入分權(quán)和支出分權(quán)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的空間交互作用和影響差異，進而采用LISA分析方法對GWR模型估計系數(shù)的空間關(guān)聯(lián)模式進行測度。研究發(fā)現(xiàn):(1)財政分權(quán)等經(jīng)濟社

6、會因素存在不可忽視的區(qū)域個體差異，這種差異導致產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級在空間分布上具有顯著的異質(zhì)性特征。(2)財政收入分權(quán)和支出分權(quán)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響呈現(xiàn)出非對稱的空間溢出效應:一方面，財政收入分權(quán)對本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響并不顯著，而支出分權(quán)對本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有積極影響;另一方面，財政收入分權(quán)和支出分權(quán)對相鄰地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級均產(chǎn)生抑制效應，但較之于收入分權(quán)，支出分權(quán)的抑制效應更為明顯。(3)財政收入分權(quán)與支出分權(quán)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響作用存在

7、顯著的空間依賴性，呈現(xiàn)出“高-高”和“低-低”型特征并存的空間關(guān)聯(lián)模式，影響作用在地區(qū)空間格局中的“高地”效應和“洼地”效應已初步顯現(xiàn)。
　　其次，基于政策方向、程度、周期和時滯等方面的考慮，分析財政支出政策在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級過程中的動態(tài)效應。財政支出政策對產(chǎn)業(yè)發(fā)展與結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中的要素整合重配、知識累積擴散和技術(shù)創(chuàng)新溢出產(chǎn)生影響，使得產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級表現(xiàn)為一種具有調(diào)整慣性的動態(tài)系統(tǒng)過程，為了揭示其中的效應程度，本文從動態(tài)效應視角入手，利

8、用2000-2014年中國省級面板數(shù)據(jù)實證檢驗財政支出“規(guī)模-結(jié)構(gòu)-效率”三維機制對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響效應。研究結(jié)果表明:(1)在總量層面，財政支出總體規(guī)模水平的提高對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響雖表現(xiàn)為正向促進效應，但并不顯著。(2)在結(jié)構(gòu)層面:政府投資性支出與政府民生性支出均顯著有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，而政府消費性支出則對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級產(chǎn)生負向抑制作用。(3)在效率層面:對于全國總體樣本而言，財政支出效率對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有并不顯著的負向抑制效應;具

9、體到不同的區(qū)域樣本，東部地區(qū)財政支出效率對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響效應呈現(xiàn)為負向抑制效應，但并不顯著;中西部地區(qū)財政支出效率則顯著抑制產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。
　　再者，基于財政收入總量與結(jié)構(gòu)通過影響商品結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)以及地區(qū)結(jié)構(gòu)而對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級發(fā)揮調(diào)節(jié)作用，本文考察分析了財政收入政策安排對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用效應在不同的發(fā)展階段或區(qū)域環(huán)境下呈現(xiàn)出的門檻非線性特征。論文選取2000-2014年中國省級面板數(shù)據(jù)，運用門檻估計方法，分別考察了財政收入總

10、量、財政收入結(jié)構(gòu)、稅制結(jié)構(gòu)、具體稅類（貨物與勞務(wù)稅、所得稅和財產(chǎn)稅）在分別以經(jīng)濟發(fā)展水平和人力資本水平為第三方外部因素條件下對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的門檻效應。研究發(fā)現(xiàn):在經(jīng)濟發(fā)展水平與人力資本水平門檻條件下，財政收入政策與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級之間存在顯著的非線性關(guān)系，即財政收入政策對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響效應呈現(xiàn)出閥值轉(zhuǎn)換特征，且財政收入總量和結(jié)構(gòu)在不同的門檻變量下呈現(xiàn)出差異明顯的門檻效應。
　　最后，基于前述理論分析與實證檢驗結(jié)果，本文就促進我國產(chǎn)