益陽市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司內(nèi)部控制問題研究.pdf

1、內(nèi)部控制是企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、保障信息真實(shí)可靠、實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的重要手段。益陽政府和金融機(jī)構(gòu)已了解到目前益陽的經(jīng)濟(jì)狀況，積極籌備擔(dān)保機(jī)構(gòu)，幫助益陽中小企業(yè)解決融資難的問題，益陽市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司承擔(dān)著破解益陽市融資瓶頸的重任。本文將控制論、系統(tǒng)論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論運(yùn)用于本文的整體指導(dǎo)，在內(nèi)部控制理論的基礎(chǔ)上，對益陽市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司的內(nèi)部控制進(jìn)行案例研究，探討如何盡量規(guī)避擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、完善擔(dān)保公司內(nèi)部控制體系，具有理論和

2、實(shí)踐意義。
　　本文首先對擔(dān)保、信用擔(dān)保、控制、內(nèi)部控制的基本理論進(jìn)行了較全面的梳理，然后以“益陽市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司”為例，從公司擔(dān)保業(yè)務(wù)環(huán)境、業(yè)務(wù)流程、公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、人力資源政策、崗位設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、內(nèi)控的信用與溝通方式等方面詳細(xì)分析了公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，認(rèn)為公司現(xiàn)存在治理機(jī)構(gòu)不夠健全、忽視公司文化、崗位設(shè)置與權(quán)責(zé)分配不匹配、人力資源政策不合理、激勵(lì)和約束機(jī)制不完備、風(fēng)險(xiǎn)評估與預(yù)防機(jī)制不夠完善、內(nèi)部控制