應(yīng)收賬款擔(dān)保法律制度研究.pdf

1、《物權(quán)法》的頒布在我國擔(dān)保物權(quán)中確立了新的權(quán)利質(zhì)押類型--應(yīng)收賬款。在物權(quán)法中直接以應(yīng)收賬款作為擔(dān)保物進行擔(dān)保融資是擔(dān)保制度中一個新事物，拓展了融資渠道，對于緩解企業(yè)融資難的問題意義重大。實際上，在我國應(yīng)收賬款作為一種融資方式早已經(jīng)在金融實踐被采用，在我國《物權(quán)法》制定過程中，理論界和實務(wù)界對是否應(yīng)當(dāng)規(guī)定應(yīng)收賬款質(zhì)押制度以及如何構(gòu)建，曾經(jīng)進行過激烈的爭論，最終形成《物權(quán)法》中第223條和228條的規(guī)定。隨后作為應(yīng)收賬款登記的信貸征信機構(gòu)

2、的中國人銀行頒布了《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》和建立的質(zhì)押登記的電子平臺。然而，應(yīng)收賬款是無形財產(chǎn)權(quán)利，一般大陸法系國家民事法律中并沒有將其作為擔(dān)保標的物進行融資擔(dān)保先例，其實這是我國在借鑒英美法中動產(chǎn)擔(dān)保交易制度而創(chuàng)立的一種新的融資擔(dān)保類型，因此，對應(yīng)收賬款的概念與范圍、法律性質(zhì)，擔(dān)保制度設(shè)計、公示效力、風(fēng)險控制，以及以應(yīng)收賬款讓與擔(dān)保、應(yīng)收賬款讓與融資等一系列問題，從立法開始就存在爭論。即使經(jīng)過三年多的實踐運行，雖然應(yīng)收賬款擔(dān)保取得了良

3、好的效果，對一些理論仍然存在不同的意見，這困擾著的擔(dān)保融資實踐，因而對應(yīng)收賬款擔(dān)保融資制度繼續(xù)進行深入研究非常具有理論和現(xiàn)實意義。
　　本文就對應(yīng)收賬款擔(dān)保融資的進行分析和研究，并就有關(guān)理論和實踐問題提出相應(yīng)的法律建議，具體來說本文共分為導(dǎo)論、結(jié)語和正文六章共八個部分，而全文闡述重點部分在于應(yīng)收賬款擔(dān)保公示理論和實證研究部分。
　　導(dǎo)論部分指出應(yīng)收賬款作為擔(dān)保物進行擔(dān)保融資是我國擔(dān)保制度中是一個創(chuàng)舉，但是同時因為應(yīng)收賬款擔(dān)保

4、制度在法律借鑒和移植產(chǎn)生的理論和實踐問題，并以此為切入點指出當(dāng)前我國的應(yīng)收賬款擔(dān)保制度情況，在此基礎(chǔ)上指出本文的研究目的和范圍，然后對涉及應(yīng)收賬款擔(dān)保制度方面研究的狀況及存在問題進行梳理，并提出本文研究思路和方法。
　　第一章是關(guān)于應(yīng)收賬款擔(dān)保概論。首先，對擔(dān)保制度與市場經(jīng)濟關(guān)系進行介紹，之后分析應(yīng)收賬款擔(dān)保的制度價值。其次，是對我國《物權(quán)法》中應(yīng)收賬款的概念和內(nèi)容闡述和研究，對應(yīng)收賬款的概念和范圍從會計學(xué)上、英美法上的，《應(yīng)收賬

5、款質(zhì)押登記辦法》等又不同的理解和界定，學(xué)者們對此也存在著區(qū)別。接著，對與應(yīng)收賬款相關(guān)擔(dān)保權(quán)利類型，特別是存在著爭議的一些權(quán)利類型，如收費權(quán)、一般債權(quán)、未來債權(quán)與賬戶質(zhì)押等進行研究分析，并提出權(quán)利質(zhì)押中應(yīng)收賬款的概念和范圍。然后，擔(dān)保制度法律性質(zhì)進行探討，通過案例分析方式，指出應(yīng)收賬款雖然不是物權(quán)法的物，但是應(yīng)收賬款擔(dān)保屬于擔(dān)保物權(quán)，也是動產(chǎn)擔(dān)保范疇。最后，對涉及應(yīng)收賬款融資其他幾種方式，包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、保理與應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化進行簡要

6、分析。
　　第二章是關(guān)于大陸法系的一般債權(quán)擔(dān)保制度。首先對大陸法系國家的一般債權(quán)擔(dān)保進行簡要闡述，包括一般債權(quán)的概念、一般債權(quán)的擔(dān)保制度與一般債權(quán)擔(dān)保方式。其次，是對大陸法系國家的一般債權(quán)質(zhì)押制度的闡述，對質(zhì)押的債權(quán)范圍、設(shè)定、公示、效力，以及消滅和實現(xiàn)進行介紹和分析。再者，對一般債權(quán)擔(dān)保的另外一種方式債權(quán)讓與擔(dān)保制度闡述，對讓與擔(dān)保的概況、實踐狀況、法律構(gòu)造和相關(guān)效力分析，以德國和日本為例介紹和探討一般債權(quán)的讓與擔(dān)保制度的情況。

7、最后，在上述相關(guān)制度介紹和分析的基礎(chǔ)上，談?wù)劥箨懛ㄏ祰乙话銈鶛?quán)擔(dān)保制度對我國的啟示。
　　第三章英美法系國家的應(yīng)收賬款擔(dān)保制度。首先對英美法系國家，主要是英國和美國的擔(dān)保制度與應(yīng)收賬款讓與制度進行簡要介紹。其次，因為英國擔(dān)保的典型是浮動抵押，在對英國擔(dān)保制度分析后，著重介紹英國的應(yīng)收賬款擔(dān)保實踐，并指出與《美國統(tǒng)一商法典》第9編相比，英國擔(dān)保制度存在的缺陷。再者，是關(guān)于美國的應(yīng)收賬款擔(dān)保，實際上我國的應(yīng)收賬款質(zhì)押的概念和質(zhì)押登記

8、采用的是學(xué)習(xí)和借鑒美國動產(chǎn)擔(dān)保交易的結(jié)果，這里首先是美國的動產(chǎn)擔(dān)保制度和《美國統(tǒng)一商法典》第9編概況介紹，然后是期應(yīng)收賬款擔(dān)保制度介紹，繼而則是《美國統(tǒng)一商法典》第9編的對其他國家和地區(qū)的巨大影響。接著是英美法系影響的一些國際組織的示范法，其中涉及應(yīng)收賬款擔(dān)保的制度情況闡述和研究。最后是英美法系和國際示范法中應(yīng)收賬款擔(dān)保制度對我國的啟示。
　　第四章關(guān)于應(yīng)收賬款擔(dān)保的公示理論研究。因為公示制度物權(quán)制度核心，對應(yīng)收賬款擔(dān)保制度也是如

9、此，所以本章與第五章對公示問題進行重點分析和研究。首先，本章指出物權(quán)公示制度和應(yīng)收賬款擔(dān)保公示，在物權(quán)變動中的重要性，對物權(quán)公示制度含義、方法、我國物權(quán)公示制度，以及應(yīng)收賬款質(zhì)押的公示進行闡述。其次對其他國家應(yīng)收賬款擔(dān)保制度的進行分析，包括大陸法系國家一般債權(quán)質(zhì)押的書面合同、轉(zhuǎn)移債權(quán)證書、通知第三債務(wù)人、登記公示方法與公示效力;英美法系國家應(yīng)收賬款擔(dān)保公示方式和效力;國家示范法中公示的方式和效力。最后，闡述我國應(yīng)收賬款擔(dān)保公示，主要包括

10、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記登記的公示方式、存在登記模式效力之爭，以及登記法律效力的具體內(nèi)容。
　　第五章是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示實證研究。首先介紹了我國應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)建立、功能和操作流程。其次，通過實證數(shù)據(jù)分析的方式，對應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)自2007年10月運行以來有關(guān)情況，進行介紹和分析，并指出登記系統(tǒng)運行存在的問題及相應(yīng)的建議。其次，對應(yīng)收賬款質(zhì)押登記中法律問題，如質(zhì)押登記的法律效力、質(zhì)押登記機構(gòu)的審查責(zé)任、質(zhì)押登記的權(quán)利類

11、型、質(zhì)押登記申請等法律問題進行研究，并提出相應(yīng)的法律建議。最后對我國應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)的評價和構(gòu)建建議。
　　第六章是關(guān)于我國應(yīng)收賬款質(zhì)押制度的完善。首先是對我國與應(yīng)收賬款擔(dān)保法律法規(guī)的介紹和分析，總結(jié)對我國的應(yīng)收賬款擔(dān)保方式特點總結(jié)，指出我國應(yīng)收賬款擔(dān)保制度實際上是兼有兩大法系的成分，但是大陸法系的內(nèi)容起到的主導(dǎo)的作用。我國當(dāng)前應(yīng)收賬款擔(dān)保方式應(yīng)當(dāng)存在兩種方式:質(zhì)押和讓與擔(dān)保。接著，對應(yīng)收賬款質(zhì)押制度中要素:應(yīng)收賬款質(zhì)押的標的

12、、應(yīng)收賬款質(zhì)押的設(shè)立和公示、應(yīng)收賬款質(zhì)押的效力和應(yīng)收賬款質(zhì)押的消滅和實現(xiàn)等相關(guān)問題提出相應(yīng)的法律建議。然后，強調(diào)了應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險控制問題重要性，分析了應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險的不可避免的特點，風(fēng)險產(chǎn)生的原因，應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險的具體內(nèi)容和表現(xiàn)，以及相應(yīng)的風(fēng)險的防范和控制措施。最后，是應(yīng)收賬款讓與擔(dān)保，分析和研究了我國應(yīng)收賬款讓與擔(dān)保制度的設(shè)計、應(yīng)收賬款讓與擔(dān)保立法的爭議，以及應(yīng)收賬款讓與擔(dān)保和質(zhì)押比較研究。
　　結(jié)語部分則是強調(diào)指出了