中國農(nóng)業(yè)銀行39億元票據(jù)案操作風(fēng)險內(nèi)部控制研究.pdf

1、隨著全球經(jīng)濟一體化的不斷深入，銀行業(yè)取得了長足的發(fā)展，混業(yè)化、巨型化、表外化也逐漸成為銀行業(yè)大的發(fā)展趨勢，隨之而來的則是銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的日趨復(fù)雜，各個商業(yè)銀行所要面臨的操作風(fēng)險更是波云詭譎。近年來頻發(fā)的操作風(fēng)險案例也在警示著銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局，對銀行操作風(fēng)險要引起足夠的重視，必須把操作風(fēng)險防范放在一個更加重要的位置。中國農(nóng)業(yè)銀行雖然是我國“五大行”之一，但其防范操作風(fēng)險的能力還有很大潛力可挖，2012年農(nóng)行江蘇徐州分行攜款潛逃案、2016

2、年農(nóng)行北京分行39億元票據(jù)案等等都是很好的例證。分析探索新的經(jīng)濟形勢下農(nóng)行操作風(fēng)險管理策略，有助于提升其操作風(fēng)險防控能力和管理水平，對農(nóng)行整體經(jīng)營管理能力的提升也具有重要意義。
　　本文分為五個部分，第一部分，主要介紹了本文的選題目的、選題意義，以及國內(nèi)外對于內(nèi)部控制和操作風(fēng)險內(nèi)部控制的研究情況。第二部分，主要是對內(nèi)部控制和操作風(fēng)險等相關(guān)理論的介紹，主要涵蓋了內(nèi)部控制理論分析、操作風(fēng)險理論分析以及操作風(fēng)險與內(nèi)部控制關(guān)系分析這三個方

3、面，并通過分析得出完善的內(nèi)部控制是操作風(fēng)險管理的主要手段。第三部分，以“中國農(nóng)業(yè)銀行39億元票據(jù)案”為切入點，詳細介紹了中國農(nóng)業(yè)銀行及其北京分行，以及39億元票據(jù)案發(fā)生的具體過程，并據(jù)此分析中國農(nóng)業(yè)銀行在防范操作風(fēng)險內(nèi)部控制方面存在的不足之處。第四部分，主要介紹了國外幾種典型的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理與內(nèi)部控制模式，并希望通過分析這幾種典型的商業(yè)銀行基于內(nèi)部控制的操作風(fēng)險管理模式，找到中國農(nóng)業(yè)銀行在完善操作風(fēng)險內(nèi)部控制方面值得借鑒的經(jīng)驗。第