非財務因素分析在中小商業(yè)銀行信貸風險管理中的運用.pdf

1、商業(yè)銀行在信貸業(yè)務中面臨的風險被稱為信貸風險，信貸風險歷來是銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)最主要的風險形式，是金融機構和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內容。商業(yè)銀行在信貸業(yè)務中面臨的風險可分為信用風險、市場風險和操作風險，現(xiàn)實中主要是信用風險。信用風險及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關注和感到棘手的問題。影響商業(yè)銀行信用風險的主要因素，可分為財務因素和非財務因素兩種。財務因素分析主要是依據借款人提供的財務報表，揭示其財務狀況、現(xiàn)金流特征、償債能力

2、和未來財務發(fā)展趨勢，為做出正確的信貸決策提供依據，側重于定量分析。由于財務因素分析受外在環(huán)境的影響以及其自身的局限性，單純依靠財務因素分析具有一定的缺陷。非財務因素分析主要是對借款入的經營風險、行業(yè)風險、管理風險以及宏觀經濟因素等方面進行分析。由于市場經濟環(huán)境的復雜性，企業(yè)經營中不確定因素的增加，使商業(yè)銀行在對企業(yè)風險分析的過程中，非財務因素分析顯得尤為重要。
　　隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行貸款總額不斷上升，隨之而來

3、的是不良貸款比例比重不斷上升，商業(yè)銀行信用風險暴露不充分，且面臨的風險有加大趨勢。現(xiàn)有商業(yè)銀行在對企業(yè)風險進行分析的過程中，依舊只注重財務因素，對非財務因素進行的分析不足，導致無法了解財務指標產生的背景和未來趨勢，以致無法建立全面風險管理概念，不能及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。財務因素分析與非財務因素分析互相印證、互相補充，為管理者的決策提供充分必要的依據。
　　非財務因素的信用風險分析在我國是近期才興起，目前有關非財務因素方面的研究側重于定

4、性分析。本文本文以信貸風險管理中非財務因素為研究對象，分析非財務因素在信貸風險管理中的作用和具體運用。本文首先回顧了商業(yè)銀行信用風險管理的相關概念和演進。其次，介紹了國內及國外商業(yè)銀行先進的信用風險管理方法，以及我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀和存在問題，指出了目前國內銀行信用風險管理中僅側重的財務因素分析方法存在的缺陷。第三，論文提出了引入非財務因素分析的信用風險管理模式，介紹了非財務因素分析的主要內容，包括銀行對借款人的行業(yè)風險因素分

5、析、管理風險分析、經營風險因素分析等，對這些因素運用所學的課程中的原理、方法逐一進行分析、論證，提出評價非財務因素風險的方法。最后，介紹了在銀行信貸業(yè)務流程中如何運用非財務因素分析來控制信貸風險，并通過具體案例來說明非財務因素分析在信貸風險管理中的使用方法。
　　本文以為：隨著市場經濟的發(fā)展，財務制度的規(guī)范，市場大數(shù)據透明化，非財務因素分析將在商業(yè)銀行信貸風險管理中具有越來越重要的地位，將非財務因素和財務因素綜合分析，有助于提高商