非財務(wù)因素分析在中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中的運(yùn)用.pdf

1、商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險被稱為信貸風(fēng)險，信貸風(fēng)險歷來是銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)最主要的風(fēng)險形式，是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內(nèi)容。商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險可分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，現(xiàn)實中主要是信用風(fēng)險。信用風(fēng)險及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關(guān)注和感到棘手的問題。影響商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要因素，可分為財務(wù)因素和非財務(wù)因素兩種。財務(wù)因素分析主要是依據(jù)借款人提供的財務(wù)報表，揭示其財務(wù)狀況、現(xiàn)金流特征、償債能力

2、和未來財務(wù)發(fā)展趨勢，為做出正確的信貸決策提供依據(jù)，側(cè)重于定量分析。由于財務(wù)因素分析受外在環(huán)境的影響以及其自身的局限性，單純依靠財務(wù)因素分析具有一定的缺陷。非財務(wù)因素分析主要是對借款入的經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、管理風(fēng)險以及宏觀經(jīng)濟(jì)因素等方面進(jìn)行分析。由于市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜性，企業(yè)經(jīng)營中不確定因素的增加，使商業(yè)銀行在對企業(yè)風(fēng)險分析的過程中，非財務(wù)因素分析顯得尤為重要。
　　隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行貸款總額不斷上升，隨之而來

3、的是不良貸款比例比重不斷上升，商業(yè)銀行信用風(fēng)險暴露不充分，且面臨的風(fēng)險有加大趨勢?，F(xiàn)有商業(yè)銀行在對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行分析的過程中，依舊只注重財務(wù)因素，對非財務(wù)因素進(jìn)行的分析不足，導(dǎo)致無法了解財務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生的背景和未來趨勢，以致無法建立全面風(fēng)險管理概念，不能及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。財務(wù)因素分析與非財務(wù)因素分析互相印證、互相補(bǔ)充，為管理者的決策提供充分必要的依據(jù)。
　　非財務(wù)因素的信用風(fēng)險分析在我國是近期才興起，目前有關(guān)非財務(wù)因素方面的研究側(cè)重于定

4、性分析。本文本文以信貸風(fēng)險管理中非財務(wù)因素為研究對象，分析非財務(wù)因素在信貸風(fēng)險管理中的作用和具體運(yùn)用。本文首先回顧了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的相關(guān)概念和演進(jìn)。其次，介紹了國內(nèi)及國外商業(yè)銀行先進(jìn)的信用風(fēng)險管理方法，以及我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和存在問題，指出了目前國內(nèi)銀行信用風(fēng)險管理中僅側(cè)重的財務(wù)因素分析方法存在的缺陷。第三，論文提出了引入非財務(wù)因素分析的信用風(fēng)險管理模式，介紹了非財務(wù)因素分析的主要內(nèi)容，包括銀行對借款人的行業(yè)風(fēng)險因素分

5、析、管理風(fēng)險分析、經(jīng)營風(fēng)險因素分析等，對這些因素運(yùn)用所學(xué)的課程中的原理、方法逐一進(jìn)行分析、論證，提出評價非財務(wù)因素風(fēng)險的方法。最后，介紹了在銀行信貸業(yè)務(wù)流程中如何運(yùn)用非財務(wù)因素分析來控制信貸風(fēng)險，并通過具體案例來說明非財務(wù)因素分析在信貸風(fēng)險管理中的使用方法。
　　本文以為：隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財務(wù)制度的規(guī)范，市場大數(shù)據(jù)透明化，非財務(wù)因素分析將在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中具有越來越重要的地位，將非財務(wù)因素和財務(wù)因素綜合分析，有助于提高商