人壽保險(xiǎn)信托在我國的應(yīng)用研究.pdf

1、近年來，我國居民財(cái)富迅速增長，涌現(xiàn)出一批可支配大量財(cái)富的富裕人群，這一人群已經(jīng)完成財(cái)富擴(kuò)張和資產(chǎn)積累的過程，并且自2008年的全球金融危機(jī)之后，我國居民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也得到了很大的提高。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)分析，國內(nèi)富裕人群理財(cái)規(guī)劃的目的性有了較大轉(zhuǎn)變，從“創(chuàng)造更多財(cái)富”轉(zhuǎn)換為“財(cái)富保障”，他們更加重視財(cái)富傳承、子女教育和家人生活等方面。保險(xiǎn)作為財(cái)富傳承的重要手段已經(jīng)被大部分人所接受，近些年保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)了越來越多的大額保單，其主要目的是利用保險(xiǎn)金的避稅功

2、能和法律對于保險(xiǎn)利益的保護(hù)來實(shí)現(xiàn)財(cái)富轉(zhuǎn)移和傳承。但是現(xiàn)實(shí)中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)這樣一種情況，壽險(xiǎn)合同中被保險(xiǎn)人去世后，作為受益人的子女雖然得到了保險(xiǎn)金，若受益人為未成年人，或有其他無法正常支配保險(xiǎn)金的情況，單單靠保險(xiǎn)這一手段并不能達(dá)到投保人生前的愿望。因此，一種保險(xiǎn)和信托相結(jié)合的產(chǎn)品——人壽保險(xiǎn)信托應(yīng)運(yùn)而生，作為保險(xiǎn)產(chǎn)品保障功能的延伸，人壽保險(xiǎn)信托還兼具節(jié)稅和理財(cái)?shù)墓δ埽玫倪m應(yīng)了國內(nèi)私人理財(cái)市場的需求。
　　本文旨在介紹人壽保險(xiǎn)信托這一

3、新興產(chǎn)品的概念、運(yùn)作模式以及與我國國情的適應(yīng)性，并在此基礎(chǔ)上對我國人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)的發(fā)展提出幾點(diǎn)建議。
　　第一章為緒論，主要內(nèi)容為：論文的研究背景及意義、國內(nèi)外的文獻(xiàn)綜述、主要內(nèi)容、研究方法和論文的創(chuàng)新點(diǎn)。
　　第二章分為兩個(gè)層次進(jìn)行論述，首先解釋了文中的幾點(diǎn)概念，包括人壽保險(xiǎn)信托的概念、起源、發(fā)展以及分類；其次論證了我國推行人壽保險(xiǎn)信托制度的必要性和可行性，本文從三個(gè)方面著手進(jìn)行必要性分析，輔以大量數(shù)據(jù)進(jìn)行論證，說明國內(nèi)

4、對人壽保險(xiǎn)信托產(chǎn)品的需求旺盛，可行性分析主要從經(jīng)濟(jì)理論和法律建設(shè)兩個(gè)角度論證，得出我國已具備推行該項(xiàng)產(chǎn)品的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的結(jié)論。
　　第三章主要闡述了我國人壽保險(xiǎn)信托的現(xiàn)狀與問題。以我國人壽保險(xiǎn)信托發(fā)展現(xiàn)狀為背景，提出了當(dāng)前推行壽險(xiǎn)信托制度可能存在的問題，并從三個(gè)方面對問題進(jìn)行了具體討論。此外，本章還介紹了國內(nèi)第一個(gè)保險(xiǎn)金信托產(chǎn)品——“傳家·致誠”財(cái)產(chǎn)傳承計(jì)劃，并進(jìn)行了不同保險(xiǎn)金領(lǐng)受方式下的利益演示。
　　第四章介紹了美國和臺(tái)灣地

5、區(qū)人壽保險(xiǎn)信托業(yè)的發(fā)展概況，利用圖表形象的展示了兩地區(qū)人壽保險(xiǎn)信托制度的運(yùn)行模式，并就兩地的壽險(xiǎn)信托制度進(jìn)行了對比研究，從三個(gè)方面詳述兩者的區(qū)別，這對于深入了解壽險(xiǎn)信托制度，找到契合我國國情的運(yùn)營模式大有裨益。
　　第五章是本文的重點(diǎn)，提出了發(fā)展我國人壽保險(xiǎn)信托制度的思路及建議。通過前文的分析，針對我國壽險(xiǎn)信托業(yè)存在的問題，提出了四項(xiàng)建議。首先是我國的壽險(xiǎn)信托應(yīng)采取何種產(chǎn)品運(yùn)營模式、經(jīng)營模式，對兩項(xiàng)模式確定后，提出了規(guī)范合同當(dāng)事人

6、權(quán)責(zé)和引入信托監(jiān)察人制度兩點(diǎn)建議以完善制度中可能存在的漏洞。
　　本論文可能的創(chuàng)新之處如下：
　　第一，本文首次將美國和臺(tái)灣的人壽保險(xiǎn)信托制度進(jìn)行了比較研究，分析兩者的異同點(diǎn)，并詳細(xì)解釋其產(chǎn)生原因，為我國人壽保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展提供了經(jīng)驗(yàn)和借鑒。
　　第二，本文結(jié)合我國的具體情況，在其他國家和地區(qū)壽險(xiǎn)信托發(fā)展的基礎(chǔ)上，為我國人壽保險(xiǎn)信托產(chǎn)品運(yùn)營方式和業(yè)務(wù)經(jīng)營模式提出了創(chuàng)新性的建議，解決了一些當(dāng)前信托和保險(xiǎn)市場中存在問題