我國商業(yè)銀行操作風險內(nèi)部控制研究.pdf

1、銀行業(yè)是一個經(jīng)營風險的行業(yè)，能否科學有效地控制和防范各種風險直接關系到銀行的發(fā)展。目前我國商業(yè)銀行主要面臨著三大風險:市場風險、信用風險、操作風險，而這三種風險比較而言，市場風險和信用風險在很早的時候就已經(jīng)引起了有關當局的重視，建立了較為完備的的風險防范體系。而操作風險盡管和市場風險、信用風險同時出現(xiàn)，但還沒有引起有關方面的重視。1990年以后，關于操作風險的事件頻繁發(fā)生，著名的有巴林銀行破產(chǎn)事件、大和銀行和住友銀行巨額虧損事件以及法國

2、興業(yè)銀行事件;二十一世紀以來，金融全球化進程加快，我國面臨著金融技術、金融服務、金融產(chǎn)品全方位改革的嚴峻考驗。但由于國內(nèi)外學者對操作風險的認識起步較晚，我國銀行業(yè)方面也沒有對操作風險的定義、分類和管理辦法形成統(tǒng)一的理論體系。目前國內(nèi)外學者對操作風險的研究還是沿用信用風險、市場風險的定量分析研究為主，更多側(cè)重于對操作風險度量模型和管理框架的研究，從內(nèi)部控制、操作風險管理等的相關理論研究還比較少。
　　本文一共分為四個部分。第一部分是

3、對我國商業(yè)銀行操作風險內(nèi)部控制研究背景介紹，主要闡述了我國商業(yè)銀行操作風險內(nèi)部控制研究的背景以及意義;第二部分是介紹了操作風險相關理論，主要介紹了操作風險的定義、分類和商業(yè)銀行的業(yè)務操作流程和主要風險節(jié)點;第三部分介紹了1206齊魯銀行操作風險案例，這部分主要包括齊魯銀行案操作風險的表現(xiàn)形式，內(nèi)部控制的問題及成因;第四部分提出了齊魯商業(yè)銀行操作風險內(nèi)部控制體系的構建措施，從內(nèi)控的五大要素切入，提出構建操作風險內(nèi)部控制體系的具體措施。