某企業(yè)ERP環(huán)境下內(nèi)控的實現(xiàn)與完善.pdf

1、本文通過對內(nèi)部控制理論及ERP系統(tǒng)的相關(guān)理論文獻(xiàn)進(jìn)行研究，對比分析了在ERP環(huán)境下給企業(yè)實施內(nèi)控規(guī)范帶來的利弊，舉例分析了筆者所在企業(yè)的ERP信息系統(tǒng)使用情況，以及在ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制實施的現(xiàn)狀，與此同時，針對現(xiàn)狀查找不足，最后應(yīng)對不足之處提出完善與改進(jìn)的建議。
　　 內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)管理的整個過程，ERP系統(tǒng)的實施為企業(yè)實現(xiàn)全面內(nèi)控和實時內(nèi)控提供了必要的條件，但隨著管理要求的不斷提升以及ERP系統(tǒng)的不斷更新與完善，在實

2、施了ERP系統(tǒng)后也必然會為企業(yè)的內(nèi)控帶來了一定的風(fēng)險，因此在決策使用何種ERP系統(tǒng)、針對業(yè)務(wù)需求開發(fā)設(shè)計、信息系統(tǒng)實施上線之后的日常運維、信息系統(tǒng)的權(quán)限控制、數(shù)據(jù)信息的安全管理方面都必須采取相應(yīng)的、有針對性的、有效的措施來加強對風(fēng)險的控制。
　　 本文共分為五章:
　　 第一章介紹了文章研究的問題及目的、研究的方向和思路、研究的內(nèi)容與方法、研究的框架與創(chuàng)新點。
　　 第二章主要是對相關(guān)理論進(jìn)行了探討，先介紹了ER

3、P系統(tǒng)的定義及核心思想，以及ERP系統(tǒng)的應(yīng)用現(xiàn)狀及應(yīng)用效果;緊接著講述了內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)，及對我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》進(jìn)行了簡要的介紹。
　　 第三章主要是研究了ERP環(huán)境下對企業(yè)內(nèi)部控制的影響，對比分析了ERP的實施為企業(yè)內(nèi)部控制帶來的有利因素以及為企業(yè)內(nèi)部控制帶來的主要風(fēng)險，最后進(jìn)一步探討信息系統(tǒng)風(fēng)險控制的關(guān)鍵點及防范控制風(fēng)險的可行性措施。
　　 第四章著重介紹了筆者所服務(wù)的企業(yè)其ERP信息系統(tǒng)的實施情況，從業(yè)務(wù)

4、到財務(wù)的相關(guān)信息系統(tǒng)的實現(xiàn)背景，財務(wù)與業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)之間的關(guān)聯(lián)情況;緊接著介紹了在實施上述信息系統(tǒng)過程中內(nèi)控制度的建立與實現(xiàn)現(xiàn)狀;最后，對該企業(yè)的ERP環(huán)境下內(nèi)控實現(xiàn)不足之處進(jìn)行查找，并對改進(jìn)與完善的可行性建議進(jìn)行了探討。
　　 第五章對全文做總結(jié)，對目前研究的不足進(jìn)行了說明，并對今后的研究提出了寄望。
　　 本文的主要創(chuàng)新表現(xiàn)在:在對內(nèi)控及ERP相關(guān)理論文獻(xiàn)深入學(xué)習(xí)研究的基礎(chǔ)上，以筆者自身所在企業(yè)的實際應(yīng)用情況作為研究