商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范研究——基于法國興業(yè)銀行交易舞弊案的啟示.pdf

1、法國興業(yè)銀行是法國金融業(yè)的支柱,它不僅是法國第二大銀行,也是歐洲盈利最豐厚的銀行之一。2008年1月24日,法國興業(yè)銀行爆出金融交易舞弊案丑聞,由于一名交易員的違規(guī)操作,造成了49億歐元損失,約72億美元。這次涉案金額巨大的舞弊案使得投資者對銀行業(yè)的信心進一步下降,本來就受次貸危機威脅的歐洲銀行業(yè)再次蒙上了更加沉重的陰影,給銀行業(yè)內(nèi)控管理和操作風(fēng)險防控敲響了警鐘。無獨有偶,5年后,類似的事情又發(fā)生在了知名金融機構(gòu)摩根大通身上。2013年

2、3月15日,摩根大通前首席投資官艾娜-德魯出席美國參議院的聽證會,就2012年出現(xiàn)的規(guī)模達62億美元的交易巨虧事件----“倫敦鯨”事件接受質(zhì)詢。此次倫敦鯨交易違反了屬相風(fēng)險限定標(biāo)準(zhǔn),因押賭信貸違約互換而導(dǎo)致。兩起巨額虧損事件不得不讓銀行業(yè)進行深刻地反思,思考內(nèi)部控制體系如何完善、操作風(fēng)險如何規(guī)避、監(jiān)督體系如何優(yōu)化等。
　　本文從內(nèi)部控制理論與操作風(fēng)險等理論知識入手,闡釋了內(nèi)部控制制度對商業(yè)銀行安全運營的重要性,顯示了操作風(fēng)險在商

3、業(yè)銀行日常工作中的普遍性與難控制性,且風(fēng)險與收益呈現(xiàn)不對稱性。之后,通過對法國興業(yè)銀行的簡介與法國興業(yè)銀行交易舞弊案整個過程的介紹,從法國興業(yè)銀行的監(jiān)管機制、權(quán)限與職位設(shè)置、企業(yè)文化與獎懲機制和信息系統(tǒng)等方面闡述其對此次舞弊案的影響,揭示了法國興業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的缺陷。最后,借鑒法國興業(yè)銀行交易舞弊案件中暴露出的操作風(fēng)險相關(guān)的問題,并結(jié)合我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀,對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的防范提出了相應(yīng)的對策與建議。
　　本文采用理論演

4、繹法、案例分析法和歸納分析法等研究方法,共分為六部分。第一部分為緒論,概括地介紹了選題背景與意義、國內(nèi)外相關(guān)文獻綜述和研究方法;第二部分采用演繹的方法介紹了內(nèi)部控制和操作風(fēng)險的相關(guān)理論概念,包括其概念、內(nèi)部控制的發(fā)展與演變、內(nèi)部控制的作用、操作風(fēng)險的特征等內(nèi)容;第三部分對法國興業(yè)銀行與其交易舞弊案例進行介紹;第四部分采用案例分析法,結(jié)合案例從監(jiān)管機制方面、權(quán)限與職位設(shè)置、企業(yè)文化與獎懲機制、信息系統(tǒng)問題等多角度分析交易舞弊案中操作風(fēng)險形

5、成的原因。第五部分采用歸納分析法,從我國商業(yè)銀行的實際情況出發(fā),借鑒國外的先進經(jīng)驗,從完善銀行監(jiān)管體制、合理設(shè)置部門權(quán)限與職位輪換制度、轉(zhuǎn)變銀行業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、建立相應(yīng)的激勵約束機制、加強計算機系統(tǒng)開發(fā)研究、提升從業(yè)人員素質(zhì)與專業(yè)技能等方面提出防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的建設(shè)性對策。第六部分為結(jié)束語。研究表明：我國商業(yè)銀行應(yīng)從法國興業(yè)銀行的交易舞弊案中吸取教訓(xùn),轉(zhuǎn)變銀行業(yè)一貫追求利潤與盲目增強競爭力的目標(biāo),改革薪酬激勵體制;防止員工為了銀行盈利或