基于流程的國有商業(yè)銀行操作風險研究.pdf

1、本文基于國有商業(yè)銀行操作風險的流程管理，注重分析信用卡流程管理，提出控制信用卡流程中操作風險的具體方法，結合新協(xié)議中提出的內部衡量法，探索信用卡流程風險的監(jiān)管資本的度量。 在我國國有商業(yè)銀行操作風險管理中，一個重要的方面是基于流程的管理。流程管理之所以重要在于，操作風險往往存在于具體業(yè)務流程之中，流程控制恰當將大大降低操作風險發(fā)生的頻率，減少操作風險暴露，為商業(yè)銀行節(jié)約風險資本。操作風險流程管理是在既定戰(zhàn)略框架下，操作風險管理的

2、日?；顒雍蜎Q策，涉及一系列業(yè)務的規(guī)范運作。調整銀行中業(yè)務流程向操作風險監(jiān)測與控制方向改善，減少操作風險發(fā)生頻率，極大程度上將發(fā)生的操作風險造成的損失降至最低。在流程管理中，強調流程組合、流程步驟、流程標準化、流程模塊、流程相關性評估、流程硬件設施配備建設，系列流程的建設利于完善國有商業(yè)銀行操作風險流程管理。具體實施操作風險流程管理中，調查、分析商業(yè)銀行每一業(yè)務流程是第一步。 業(yè)務流程的改善是第二步，改善的關鍵環(huán)節(jié)在于前臺營銷、中

3、臺風險管理和后臺業(yè)務集中化處理。流程管理著重實施好的業(yè)務流程，適應操作風險管理的需要，能夠適時改變操作流程，降低、防范操作風險。國有商業(yè)銀行業(yè)務流程較多，本文著重論述信用卡業(yè)務流程管理，以期通過這一流程管理，研究流程管理中的要點，如何利用流程管理進行操作風險管理及相應的監(jiān)管資本度量。 信用卡業(yè)務是現(xiàn)代商業(yè)銀行獲得較大盈利的業(yè)務之一，信用卡業(yè)務在銀行個人零售業(yè)務中處于戰(zhàn)略地位，然而在我國國有商業(yè)銀行信用卡業(yè)務得以’較快發(fā)展的同時，

4、信用卡業(yè)務操作風險不容忽視，不能一味追求利潤而只以占領市場為主要目的，而應輔之加強信用卡內部控制、防范信用卡操作風險為目標。信用卡業(yè)務流程管理，有助于防范信用卡業(yè)務中的操作風險。信用卡流程管理，首先應清楚信用卡的定義。信用卡是無擔保、小額循環(huán)消費信貸產品，其業(yè)務本質是一種資產業(yè)務，因此資產業(yè)務的管理是信用卡操作風險管理核心。在信用卡業(yè)務中，存在的操作風險是指因經辦人員未按照規(guī)范化的作業(yè)流程操作、逆向操作或計算機系統(tǒng)操作失誤以及對外圍設備

5、失控，致使業(yè)務中斷而影響客戶用卡、對銀行收入造成損失所產生的風險。導致信用卡業(yè)務操作風險的因素主要存在于信用卡業(yè)務流程之中。為了控制管理信用卡操作風險，國有商業(yè)銀行應構建科學合理的內部風險管理體系，制定發(fā)卡機構、持卡人、特約商戶三個業(yè)務主體的權利與義務，分清流程控制的三個階段——信用卡發(fā)放前、信用卡使用中、信用卡使用后的風險敞口，并進行控制。信用卡流程管理具體實施中，第一步是事前的控制，即進行資信審查、制卡流程控制、領卡環(huán)節(jié)控制；第二步

6、是事中的控制，即在信用卡使用中注意異常交易監(jiān)控、信用額度管理；第三步是事后的控制，即后臺人員處理的控制類交易管理、透支催收、核銷、賬銷案存。在嚴格控制信用卡業(yè)務的前、中、后期業(yè)務流程后，將有效控制管理信用卡操作風險。 然而現(xiàn)在商業(yè)銀行操作風險管理僅僅是通過定性分析相關風險不能進一步完成全面風險管理的要求，通過對操作風險進行量化分析成為現(xiàn)今研究操作風險的一大趨勢?，F(xiàn)今衡量操作風險的方法包括基本指標法、標準法、高級計量法。在我國國有

7、商業(yè)銀行操作風險管理中，商業(yè)銀行應估計違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風險暴露(EAD)等風險要素，并以此為基礎計算預期損失(EL)和非預期損失(UL)，為充分計提操作風險損失準備、監(jiān)管資本提供了客觀依據。我國國有商業(yè)銀行應借鑒國外已有的先進的操作風險管理理念和技術，為鞏固并發(fā)展來之不易的國有商業(yè)銀行改革成果。 在我國國有商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本度量中適用內部衡量法，內部衡量法是在標準化方法的基礎上進一步對每個業(yè)務類

8、別劃分了七個事故類型，從而使得計量風險資本更加具體，利于商業(yè)銀行根據風險暴露與敏感度提取相應的監(jiān)管資本以防范操作風險對銀行造成的損失。實施內部衡量法，我國商業(yè)銀行應建設起配套的系統(tǒng)，建立網絡在線監(jiān)控和風險自動預警系統(tǒng)，對操作風險實行矩陣式控制。對每種業(yè)務都制訂詳盡的操作手冊，并列示所有潛在的風險點，最大程度上減少由于操作人員操作不當而引發(fā)操作風險的可能性。數(shù)據收集源于基層，在基層分支機構設置業(yè)務流程操作風險經理一職，負責風險管理政策在基

9、層的貫徹落實，對基層分支機構監(jiān)督管理以及與總行風險管理信息的溝通，促進信息在整個銀行體系內的垂直流動，以保證整個風險管理系統(tǒng)的動態(tài)化。信用卡業(yè)務是零售銀行業(yè)務中的個人資產業(yè)務，本文主要研究信用卡業(yè)務中的流程管理中操作風險暴露問題。通過測量信用卡在流程管理中操作風險暴露大小，計量應對其配置的監(jiān)管資本。 信用卡業(yè)務流程中操作風險度量首先要根據測度方法收集相關數(shù)據。期望損失值由損失數(shù)據計算，信用卡業(yè)務的期望損失值應獲取收入而未獲取到的

10、損失，即信用卡利息收入、信用卡年費收入、信用卡傭金收入的未獲得。另外信用卡的透支額度也構成操作風險暴露之一，可加入期望損失之中。因此信用卡業(yè)務的期望損失值=信用卡利息收入損失+信用卡年費收入損失+信用卡傭金收入損失+總發(fā)行張數(shù)*每一張信用卡可透支額度。監(jiān)管資本由期望損失(損失分布的均值)和非預期的損失(損失分布的尾部)的關系來確定，假設呈線性關系，信用卡操作風險所需監(jiān)管資本=參數(shù)*期望損失。參數(shù)可由銀行自己決定，但要給出設定參數(shù)大小的足

11、夠理由。假設不呈線性關系，信用卡操作風險所需監(jiān)管資本=參數(shù)*期望損失*風險特征指數(shù)。當可以將信用卡業(yè)務流程中的操作風險所需監(jiān)管資本衡量測度出來時，其他業(yè)務流程的操作風險衡量可以參照此辦法，最后加總，可以獲得商業(yè)銀行所需的操作風險監(jiān)管資本。可見在我國國有商業(yè)銀行中，信用卡業(yè)務操作風險暴露及所需監(jiān)管資本度量還不需使用信用風險、市場風險中的復雜模型，還應首先從信用卡業(yè)務流程中分析操作風險發(fā)生點，在對應的風險點收集基礎的數(shù)據，對于發(fā)生的損失進行

12、相關跟蹤測量。隨著數(shù)據積累的增多，我國國有商業(yè)銀行信用卡業(yè)務操作風險管理經驗積累增多之后，可以考慮建立相關模型，將操作風險的頻度、損失更加細分，以完善相應的操作風險管理。 本文從操作風險管理的必要性出發(fā)，論述了我國國有商業(yè)銀行面臨的操作風險的特征，提出操作風險中流程管理的必要性及基本框架，具體到信用卡流程管理的論述，定性論述之外，結合適合我國國有商業(yè)銀行操作風險定量分析方法——內部衡量法進行量化操作風險監(jiān)管資本的論述，由于流程眾