我國商業(yè)銀行操作風險中的人員、流程風險研究.pdf

1、銀行業(yè)作為一個經營信用的特殊經濟產業(yè)，其風險管理能力直接影響到核心競爭能力。銀行內的風險主要包括：信用風險、市場風險、操作風險等，銀行操作風險管理毫無疑問是銀行風險管理的重要內容之一。雖然都稱之為風險，但操作風險與另外兩種風險有著明顯區(qū)別：操作風險純粹意味著損失，僅是一種管理成本而不會帶來任何利潤；信用風險和市場風險既包含潛在的損失，也意味著潛在的盈利機會，構成銀行的利潤來源，即銀行必須通過承擔這種風險來獲取利潤。 雖然商業(yè)銀行

2、操作風險控制并不是全新課題，但是隨著市場經濟改革的推進，在今天它的重要性已經相當引人注目。這是因為：(1)在計劃經濟時代，銀行只是財政的記賬員和出納，銀行職員手中的資源和權力都不多，所以銀行腐敗案件很少發(fā)生。(2)改革開放以后，銀行的地位不斷提高，銀行的作用大大增強，特別是在我國這樣以銀行為主導的金融市場結構中，銀行職員手中金錢(權利)越來越多，發(fā)生操作風險的概率與造成的損失越來越大。(3)現(xiàn)代市場經濟中，分工越來越細，委托代理鏈越來越

3、長；銀行職員并不是手中金錢的所有者，只是代理人。委托代理關系復雜化，使得信息不對稱，操作風險高發(fā)。(4)我國已經加入了WTO，并承諾2006年將要全面開放我國的銀行業(yè)，銀行界和學術界都在關注如何提高我國商業(yè)銀行的核心競爭力的問題，筆者認為銀行的核心競爭力就是風險的控制能力和金融創(chuàng)新的能力。所以研究我國商業(yè)銀行操作風險的控制具有重要的理論和現(xiàn)實意義。 在銀行操作風險方面，已有的研究、實踐成果體現(xiàn)在兩個方面：一是運用歷史積累的管理經

4、驗，通過銀行經理、員工勤勉的工作，努力把操作風險降低到可接受的范圍之內。二是以巴塞爾委員會為代表的西方銀行界，努力對操作風險進行深入地量化，希望通過風險的量化，找到進行風險、識別、評估、規(guī)避和管理的可靠方法。 以上兩方面的努力，都是卓有成效的。OECD(經濟合作與發(fā)展組織)成員國的銀行，通過上述兩種操作風險管理方法，使他們國內的商業(yè)銀行操作風險得到部分控制(沒有也不可能完全消除)。 縱觀人類發(fā)展的歷史，人類的進步史也就是

5、一部與風險作斗爭的歷史。銀行操作風險管理同樣是一個巨大的挑戰(zhàn)。銀行是一個高風險的行業(yè)，而今天的商業(yè)銀行作為一個法律意義上實體，又是一個異常復雜的系統(tǒng)。作為企業(yè)，它不僅有一般企業(yè)中所有者與經營者之間的委托代理關系；作為商業(yè)銀行，它還有與儲戶(債權人)、與貸款者(債務人)之間的債權、債務關系；作為經紀人，它還有委托人與被委托人之間的權利、義務關系。同時，銀行內部的組織結構也很復雜，它有董事會、CEO、財務部、人事部、市場營銷部等不同部門和數(shù)

6、量眾多的分支行。所以在我們研究銀行操作風險時，就面臨了一個巨大的挑戰(zhàn)。 挑戰(zhàn)首先來自認識方面。宇宙萬物是無限可分的，在我們研究銀行風險時，我們可以把它分為信用風險、市場風險、操作風險；在研究操作風險時，我們又可以把它細分為人員風險、流程風險、技術風險、操作策略風險；再接下去，還可以把人員、流程風險引發(fā)的誘因分為：環(huán)境誘因、市場誘因、基礎設施誘因、通報交流誘因、人員篩選誘因、個人因素誘因……。如果這樣一直細分下去，我們對風險的認識

7、就更全面、更準確了嗎?答案是否定的。在自然科學領域，科學家已經認識到微觀與整體的矛盾，其“不相容原理”認為：“當一個系統(tǒng)的復雜性增大時，我們使它精確的能力必將減少，在達到一定的閥值以上時，復雜性和精確性將互相排斥?！睂⑦@個原理引入銀行操作風險研究領域，我覺得同樣正確。 一個企業(yè)、一個銀行都是一個非常復雜的系統(tǒng)，為了能從整體上把握企業(yè)/銀行的運行，我嘗試采用另一種方法，也是中國傳統(tǒng)文化中的一種思考方法，即通過事物表現(xiàn)出來的外部特征

8、來探索事物內部規(guī)律的一種方法，這種方法的思想核心就是“整體”和“平衡”，我稱之為“整體—平衡”理論。 所謂“整體—平衡”理論。就是對企業(yè)/銀行操作風險的認識始終從兩方面出發(fā)：①整體。銀行是一個復雜的整體，任何局部操作風險出現(xiàn)都和整體有著密切的關系，因此，在研究操作風險時，我們需要始終從整體出發(fā)。②平衡。任何操作風險的產生都是整體平衡遭到破壞的結果，而平衡的不同環(huán)節(jié)遭到破壞會發(fā)生不同的操作風險。 在風險識別方面，我通過銀行

9、主要職能部門與人體要害器官的對比，試圖提出一個企業(yè)/銀行機體理論，用整體、平衡的方法來闡明，銀行操作風險的產生的本質。由于學識的膚淺，企業(yè)/銀行機體理論在本文中僅僅是一個雛形，非常不完善。我希望在以后的學習、研究中對它進一步深化、細化。 挑戰(zhàn)的第二個方面，來自論文的結構。因為我的企業(yè)/銀行機體理論只是一個雛形，還不具有統(tǒng)率全篇論文的力量，所以我把它放在論文的第二部份：人員、流程風險識別中，作為風險識別的一個組成部分。由于操作風險

10、研究是一個項龐大的工作，在本文有限的篇幅內，我作的研究主要集中在人員、流程兩個子風險方面。論文的整個結構由五個部分組成： 第一章“導論”。首先論述國際、國內商業(yè)銀行的發(fā)展、風險體現(xiàn)、風險管理現(xiàn)狀、操作風險的定義，確立本文重點研究的兩個子風險——人員風險和流程風險。其次，分析在我國金融轉軌時期，人員、流程風險存在的普遍性和風險控制的重要性。最后，闡明本文的研究思路、研究范圍和研究重點、采用的研究方法及創(chuàng)新之處。 第二章“人

11、員流程風險的識別”。從銀行樹、企業(yè)/銀行機體理論開始，分析人員、流程風險的本質；通過風險識別對照表和業(yè)務流程設計原則的提出風險識別的方法和標準。在理論分析的基礎上，結合銀行傳統(tǒng)業(yè)務，具體分析了各業(yè)務的風險點。用典型案例分析，驗證了“整體—平衡”理論的正確性。 第三章“商業(yè)銀行人員、流程風險的成因”。在風險成因方面，本文作了三個層次的探討，第一個層次探討了銀行內部管理方面的原因：它主要涉及銀行總經理和人事部門的問題；包括管理觀念不

12、到位、員工人員素質低、內部業(yè)務流程不規(guī)范、內控失效等；第二個層次從更深的層面，也就是銀行治理結構層面討論了我國商業(yè)銀行的組織使命，董事會結構對銀行整體失衡(頻繁發(fā)生人員、流程風險)的影響。我認為，這一層次的原因，是問題的關鍵。只有解決好了我國商業(yè)銀行治理結構問題，人員、流程風險才能從根本上得到控制。第三個層次，是外部監(jiān)管方面。外部監(jiān)管的作用就是保護儲戶/債權人的利益，以及確保銀行和金融導流運轉良好。有效的外部監(jiān)管，對人員、流程風險的發(fā)生

13、起到一層防火墻的作用。而外部監(jiān)管的缺失，則會放大個別銀行的人員、流程風險損失，進而使整個銀行系統(tǒng)受到沖擊。 第四章“人員、流程風險的度量”。主要介紹了當前操作風險量化的成果：基本指標法、標準法和內部度量法。這三種方法也同樣適用于人員、流程風險的度量。除此之外，還介紹了瑞士信貸集團采用的風險儀表板方法。該方法雖然沒有對人員、流程風險進行精確的量化，但是它在幫助高層管理人員控制人員、流程風險方面是一個有用的工具。 第五章“人