我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特殊性研究.pdf

1、在銀行的監(jiān)管中，信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很早就引起金融機(jī)構(gòu)的重視，并在19世紀(jì)70-80年代開始，就已經(jīng)形成了較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。特別是信用風(fēng)險(xiǎn)，從現(xiàn)代銀行產(chǎn)生的第一天開始，銀行就通過承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲得利潤(rùn)。但是，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說，盡管該概念提出有很長(zhǎng)的歷史，但把操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的三大風(fēng)險(xiǎn)之一則是最近幾年的事情。 操作風(fēng)險(xiǎn)是白銀行誕生以來(lái)就存在的風(fēng)險(xiǎn)。它廣泛存在于銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)領(lǐng)域，是銀行面臨的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)之一。但是，它的存

2、在一直沒引起人們對(duì)它的重視。近年來(lái)，由于國(guó)際和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)大案要案的發(fā)生或多或少的、甚至可以說絕大部分的發(fā)生都與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，給商業(yè)銀行造成了經(jīng)濟(jì)上的巨大損失和信譽(yù)的嚴(yán)重?fù)p害。這些引起了業(yè)界和監(jiān)管當(dāng)局的重視。新巴塞爾協(xié)議首次引入操作風(fēng)險(xiǎn)，并將其與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相提并論。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，很早就對(duì)其提出了分配資本的要求。由于它們很早就得到了業(yè)界的重視，對(duì)其研究也比較多。對(duì)兩者的研究在理論上、實(shí)務(wù)上都獲得了成功。但是，學(xué)界、業(yè)

3、界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究并沒有給予足夠的重視。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究起步比較晚，基本上就是從95年開始的。但是，這并不代表操作風(fēng)險(xiǎn)不重要。操作風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)程序，涉及各個(gè)業(yè)務(wù)崗位和各業(yè)務(wù)線條的員工。從國(guó)外銀行業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，商業(yè)銀行由操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的問題早就不是一個(gè)新的話題。20世紀(jì)80年代以來(lái)，金融機(jī)構(gòu)由于操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)損失了2000多億美元。巴賽爾委員會(huì)在2002年舉行過一次全球性操作性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，被調(diào)查銀行共計(jì)報(bào)告47269起

4、損失金額超過1萬(wàn)歐元的操作性風(fēng)險(xiǎn)事件，平均每家銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件528起<'1>。其中，較為知名的幾個(gè)國(guó)際大案分別為：1995年，英國(guó)巴林銀行由于交易員里森隱瞞日經(jīng)指數(shù)交易失敗的事實(shí)，導(dǎo)致9.27億英鎊的損失，最終使得百年老店倒閉；1995年，日本大和銀行隱瞞美國(guó)國(guó)債交易失敗的事實(shí)，造成了約11億美元以上的損失；1997年，英國(guó)國(guó)斯民斯銀行隱瞞互換期權(quán)交易失敗的事實(shí)，導(dǎo)致7700萬(wàn)英鎊的損失；2002年，愛爾蘭聯(lián)合銀行阿爾夫斯特分行用

5、虛假交易隱瞞外匯交易的事實(shí)，公布的損失額為7.5億美元2。就我國(guó)而言，2005年伊始，中國(guó)銀行業(yè)似乎一下進(jìn)入“多事之秋”，金融業(yè)大案、要案頻發(fā)且不斷升級(jí)。先是年初中國(guó)銀行黑龍江河松街支行行長(zhǎng)高山卷款10億元潛逃案；隨后2月22日，建設(shè)銀行吉林分行3.2億元金融詐騙案又浮出水面；3月24日，銀監(jiān)會(huì)又查出農(nóng)行包頭分行重大違法經(jīng)營(yíng)案件，涉案金額1.15億元；僅8天之隔，4月2日中國(guó)銀行北京分行6.4億爛尾樓騙貸大案曝光。建行上市沖刺階段，又發(fā)

6、生了原行長(zhǎng)張恩照突然“辭職”事件。中國(guó)社科院金融所所長(zhǎng)李揚(yáng)稱為“細(xì)節(jié)中的魔鬼”，正是巴塞爾新資本協(xié)議謂之的“操作風(fēng)險(xiǎn)”。換句話說，中國(guó)銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸顯現(xiàn)，且嚴(yán)重程度令人擔(dān)憂。隨著全球金融全球化、金融創(chuàng)新和金融深化的發(fā)展，銀行規(guī)模的不斷膨脹、銀行交易金額的迅速放大、銀行經(jīng)營(yíng)復(fù)雜程度的急劇提高，使得銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越受到關(guān)注。就我國(guó)而言，商業(yè)銀行已經(jīng)走過了20多年的改革歷程，現(xiàn)在正處于實(shí)質(zhì)性和關(guān)鍵性的階段。然而，在金融全球化

7、，衍生金融工具迅猛發(fā)展的時(shí)代背景下，操作風(fēng)險(xiǎn)將更為復(fù)雜化、多樣化。因此，在當(dāng)前研究商業(yè)銀行如何應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)具有重要的戰(zhàn)略意義。本文首先闡述了國(guó)際上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的幾種典型定義，揭示了操作風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和分類，并且結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件給出了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征。文章的重點(diǎn)是通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性研究，包括操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊現(xiàn)狀、特殊成因以及特殊的管理必要性，借鑒國(guó)際摩根大通銀行和國(guó)內(nèi)中國(guó)建設(shè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)構(gòu)建我國(guó)商

8、業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出了建議。并且通過對(duì)大量案例的分析得出以下結(jié)論：操作風(fēng)險(xiǎn)存在于客戶提款和支付的每一個(gè)過程，即操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)過程；經(jīng)濟(jì)體制和銀行體制影響著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制的轉(zhuǎn)變，是我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期存在的一個(gè)重要原因。這其中包括體制上的原因，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的存在，銀行內(nèi)部控制的不完善等；當(dāng)前高科技犯罪也是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的重要因素。因此，完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須從加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部管理著手，建設(shè)商業(yè)銀行內(nèi)

9、控制度，加強(qiáng)人才培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)以及注重技術(shù)創(chuàng)新。然后擴(kuò)延到加強(qiáng)外部管理，如加強(qiáng)信息披露制度，加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職能，完善操作風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)等。關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，在本文中只是作簡(jiǎn)單的介紹和說明，并沒有涉及到實(shí)證研究。本文的預(yù)期目標(biāo)是要達(dá)到使大家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的含義有一個(gè)全面清晰的了解，對(duì)我國(guó)當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、存在缺陷及以后的發(fā)展體系有深入的了解。本文采用的主要方法和鮮明特點(diǎn)： 實(shí)證分析與規(guī)范分析相結(jié)合。本文對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義的界定問題

10、，操作風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、成因，及我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷問題進(jìn)行實(shí)證分析；對(duì)我國(guó)應(yīng)該構(gòu)建什么樣適合我國(guó)國(guó)情的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系等進(jìn)行規(guī)范分析。通過兩種方法結(jié)合，使論文的研究更加深入。 比較分析法。本文通過我國(guó)與西方國(guó)家在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的差距，提出了建設(shè)符合自己國(guó)情的度量模型和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 理論與實(shí)踐相結(jié)合。本文既闡述了國(guó)外關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的基本理論，又將這些理論應(yīng)用于銀行業(yè)實(shí)踐，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中形成更好的思路和做法

11、。國(guó)外與國(guó)內(nèi)相結(jié)合。當(dāng)前，國(guó)外商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理上明顯比我們成熟許多。但由于各國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境各不相同，各個(gè)銀行的情況也千差萬(wàn)別。即使是國(guó)外一些成熟的產(chǎn)品和做法也不可能簡(jiǎn)單地照搬。特別是國(guó)外商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上也是五花八門。只有將國(guó)外的先進(jìn)作法同國(guó)內(nèi)實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)，對(duì)此加以改進(jìn)和完善，才能取得好的效果。 實(shí)務(wù)與案例相結(jié)合。如果純粹從理論角度對(duì)其進(jìn)行解釋，只能事倍功半，收效不大。從各類實(shí)務(wù)的運(yùn)行中搜集了國(guó)內(nèi)外大量的活生生的案

12、例，通過對(duì)這些案例的分析達(dá)到使讀者認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。 數(shù)據(jù)與圖表相結(jié)合。文中通過對(duì)一些數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、加工和處理，制作一些美觀形象的圖表更增強(qiáng)了文章的說服力。 本文的創(chuàng)新之處在于： 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的各種定義給于充分的解釋，并在眾多關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中找出符合中國(guó)國(guó)情的定義，使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)更有理論依據(jù)；本文通過案例和圖表揭示我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷強(qiáng)調(diào)了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、管理、成因等方

13、面的特殊性；本文為構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了理論上和經(jīng)驗(yàn)上的借鑒。特別指出了中國(guó)建設(shè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的經(jīng)驗(yàn)，值得國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行學(xué)習(xí)和借鑒。操作風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的領(lǐng)域很廣泛，鑒于研究的時(shí)間、條件、研究能力的限制，本文存在很多不足之處： 本文在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)險(xiǎn)模型時(shí)，由于缺乏對(duì)數(shù)據(jù)的理性認(rèn)識(shí)和數(shù)據(jù)搜集、處理、加工上的困難，沒有通過計(jì)量模型進(jìn)行實(shí)證分析；本文在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)特征描述時(shí)，沒有深入的分析除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外