我國商業(yè)銀行操作風險特殊性研究.pdf

1、在銀行的監(jiān)管中，信用風險與市場風險很早就引起金融機構(gòu)的重視，并在19世紀70-80年代開始，就已經(jīng)形成了較為成熟的風險管理技術(shù)。特別是信用風險，從現(xiàn)代銀行產(chǎn)生的第一天開始，銀行就通過承擔信用風險來獲得利潤。但是，對操作風險來說，盡管該概念提出有很長的歷史，但把操作風險作為銀行風險管理的三大風險之一則是最近幾年的事情。 操作風險是白銀行誕生以來就存在的風險。它廣泛存在于銀行經(jīng)營管理的各個領域，是銀行面臨的基礎風險之一。但是，它的存

2、在一直沒引起人們對它的重視。近年來，由于國際和國內(nèi)銀行業(yè)大案要案的發(fā)生或多或少的、甚至可以說絕大部分的發(fā)生都與操作風險有關(guān)，給商業(yè)銀行造成了經(jīng)濟上的巨大損失和信譽的嚴重損害。這些引起了業(yè)界和監(jiān)管當局的重視。新巴塞爾協(xié)議首次引入操作風險，并將其與信用風險、市場風險相提并論。關(guān)于信用風險和市場風險的管理，很早就對其提出了分配資本的要求。由于它們很早就得到了業(yè)界的重視，對其研究也比較多。對兩者的研究在理論上、實務上都獲得了成功。但是，學界、業(yè)

3、界對操作風險的研究并沒有給予足夠的重視。對操作風險的研究起步比較晚，基本上就是從95年開始的。但是，這并不代表操作風險不重要。操作風險蘊含在銀行業(yè)務的各個環(huán)節(jié)、各個程序，涉及各個業(yè)務崗位和各業(yè)務線條的員工。從國外銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行由操作風險帶來的問題早就不是一個新的話題。20世紀80年代以來，金融機構(gòu)由于操作風險已經(jīng)損失了2000多億美元。巴賽爾委員會在2002年舉行過一次全球性操作性風險調(diào)查，被調(diào)查銀行共計報告47269起

4、損失金額超過1萬歐元的操作性風險事件，平均每家銀行發(fā)生操作風險事件528起<'1>。其中，較為知名的幾個國際大案分別為：1995年，英國巴林銀行由于交易員里森隱瞞日經(jīng)指數(shù)交易失敗的事實，導致9.27億英鎊的損失，最終使得百年老店倒閉；1995年，日本大和銀行隱瞞美國國債交易失敗的事實，造成了約11億美元以上的損失；1997年，英國國斯民斯銀行隱瞞互換期權(quán)交易失敗的事實，導致7700萬英鎊的損失；2002年，愛爾蘭聯(lián)合銀行阿爾夫斯特分行用

5、虛假交易隱瞞外匯交易的事實，公布的損失額為7.5億美元2。就我國而言，2005年伊始，中國銀行業(yè)似乎一下進入“多事之秋”，金融業(yè)大案、要案頻發(fā)且不斷升級。先是年初中國銀行黑龍江河松街支行行長高山卷款10億元潛逃案；隨后2月22日，建設銀行吉林分行3.2億元金融詐騙案又浮出水面；3月24日，銀監(jiān)會又查出農(nóng)行包頭分行重大違法經(jīng)營案件，涉案金額1.15億元；僅8天之隔，4月2日中國銀行北京分行6.4億爛尾樓騙貸大案曝光。建行上市沖刺階段，又發(fā)

6、生了原行長張恩照突然“辭職”事件。中國社科院金融所所長李揚稱為“細節(jié)中的魔鬼”，正是巴塞爾新資本協(xié)議謂之的“操作風險”。換句話說，中國銀行業(yè)面臨的操作風險正在逐漸顯現(xiàn)，且嚴重程度令人擔憂。隨著全球金融全球化、金融創(chuàng)新和金融深化的發(fā)展，銀行規(guī)模的不斷膨脹、銀行交易金額的迅速放大、銀行經(jīng)營復雜程度的急劇提高，使得銀行的操作風險越來越受到關(guān)注。就我國而言，商業(yè)銀行已經(jīng)走過了20多年的改革歷程，現(xiàn)在正處于實質(zhì)性和關(guān)鍵性的階段。然而，在金融全球化

7、，衍生金融工具迅猛發(fā)展的時代背景下，操作風險將更為復雜化、多樣化。因此，在當前研究商業(yè)銀行如何應對操作風險具有重要的戰(zhàn)略意義。本文首先闡述了國際上對操作風險的幾種典型定義，揭示了操作風險的來源和分類，并且結(jié)合我國商業(yè)銀行操作風險事件給出了我國商業(yè)銀行操作風險的特征。文章的重點是通過對我國商業(yè)銀行操作風險的特殊性研究，包括操作風險的特殊現(xiàn)狀、特殊成因以及特殊的管理必要性，借鑒國際摩根大通銀行和國內(nèi)中國建設銀行操作風險管理經(jīng)驗，對構(gòu)建我國商

8、業(yè)銀行操作風險管理體系提出了建議。并且通過對大量案例的分析得出以下結(jié)論：操作風險存在于客戶提款和支付的每一個過程，即操作風險存在于銀行業(yè)務的每一個過程；經(jīng)濟體制和銀行體制影響著商業(yè)銀行經(jīng)營體制的轉(zhuǎn)變，是我國操作風險長期存在的一個重要原因。這其中包括體制上的原因，系統(tǒng)性風險的存在，銀行內(nèi)部控制的不完善等；當前高科技犯罪也是商業(yè)銀行操作風險存在的重要因素。因此，完善我國商業(yè)銀行操作風險管理體系必須從加強商業(yè)銀行的內(nèi)部管理著手，建設商業(yè)銀行內(nèi)

9、控制度，加強人才培訓，提高員工素質(zhì)以及注重技術(shù)創(chuàng)新。然后擴延到加強外部管理，如加強信息披露制度，加強銀監(jiān)會的監(jiān)管職能，完善操作風險法律法規(guī)等。關(guān)于操作風險的計量，在本文中只是作簡單的介紹和說明，并沒有涉及到實證研究。本文的預期目標是要達到使大家對操作風險的含義有一個全面清晰的了解，對我國當前操作風險的現(xiàn)狀、存在缺陷及以后的發(fā)展體系有深入的了解。本文采用的主要方法和鮮明特點： 實證分析與規(guī)范分析相結(jié)合。本文對操作風險定義的界定問題

10、，操作風險的來源、成因，及我國商業(yè)銀行操作風險管理的缺陷問題進行實證分析；對我國應該構(gòu)建什么樣適合我國國情的操作風險管理體系等進行規(guī)范分析。通過兩種方法結(jié)合，使論文的研究更加深入。 比較分析法。本文通過我國與西方國家在操作風險管理方面的差距，提出了建設符合自己國情的度量模型和操作風險管理體系。 理論與實踐相結(jié)合。本文既闡述了國外關(guān)于操作風險的基本理論，又將這些理論應用于銀行業(yè)實踐，在操作風險管理實踐中形成更好的思路和做法

11、。國外與國內(nèi)相結(jié)合。當前，國外商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上明顯比我們成熟許多。但由于各國的經(jīng)濟金融環(huán)境各不相同，各個銀行的情況也千差萬別。即使是國外一些成熟的產(chǎn)品和做法也不可能簡單地照搬。特別是國外商業(yè)銀行在操作風險管理上也是五花八門。只有將國外的先進作法同國內(nèi)實際情況結(jié)合起來，對此加以改進和完善，才能取得好的效果。 實務與案例相結(jié)合。如果純粹從理論角度對其進行解釋，只能事倍功半，收效不大。從各類實務的運行中搜集了國內(nèi)外大量的活生生的案

12、例，通過對這些案例的分析達到使讀者認識操作風險的目的。 數(shù)據(jù)與圖表相結(jié)合。文中通過對一些數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、加工和處理，制作一些美觀形象的圖表更增強了文章的說服力。 本文的創(chuàng)新之處在于： 對操作風險的各種定義給于充分的解釋，并在眾多關(guān)于操作風險的定義中找出符合中國國情的定義，使國內(nèi)商業(yè)銀行在進行操作風險管理時更有理論依據(jù)；本文通過案例和圖表揭示我國商業(yè)銀行操作風險管理的缺陷強調(diào)了我國商業(yè)銀行操作風險的認識、管理、成因等方

13、面的特殊性；本文為構(gòu)建我國商業(yè)銀行操作風險管理體系提供了理論上和經(jīng)驗上的借鑒。特別指出了中國建設銀行在操作風險管理上的經(jīng)驗，值得國內(nèi)其他商業(yè)銀行學習和借鑒。操作風險管理涉及的領域很廣泛，鑒于研究的時間、條件、研究能力的限制，本文存在很多不足之處： 本文在對操作風險度量風險模型時，由于缺乏對數(shù)據(jù)的理性認識和數(shù)據(jù)搜集、處理、加工上的困難，沒有通過計量模型進行實證分析；本文在對操作風險特征描述時，沒有深入的分析除信用風險、市場風險之外