新巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)理念與我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策.pdf

1、美國(guó)著名銀行家愛(ài)德華·福拉斯曾于1994年明確宣稱(chēng)：“很明顯，銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而賺錢(qián)，是因?yàn)闆](méi)有有效管理風(fēng)險(xiǎn)而虧本?！倍陲L(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，有一個(gè)基本的共識(shí)，那就是：風(fēng)險(xiǎn)管理的效果僅僅取決于最為薄弱的一環(huán)。金融市場(chǎng)在不斷變化，也不斷地把金融機(jī)構(gòu)推向不熟悉的新風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，這些新的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域也相應(yīng)變成銀行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理中最為薄弱的環(huán)節(jié)。在這個(gè)新的脆弱環(huán)節(jié)不斷爆發(fā)問(wèn)題之后，新的風(fēng)險(xiǎn)管理框架開(kāi)始覆蓋這些新的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。近年來(lái)，這種演進(jìn)的軌跡十分明顯，金

2、融機(jī)構(gòu)注重管理的風(fēng)險(xiǎn)從開(kāi)始的信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步擴(kuò)展到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，乃至當(dāng)前的操作風(fēng)險(xiǎn)。 其實(shí)說(shuō)到操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，可以說(shuō)既古老又年輕。任何金融機(jī)構(gòu)一開(kāi)始運(yùn)作，就必然面臨操作風(fēng)險(xiǎn)。但說(shuō)操作風(fēng)險(xiǎn)年輕，則是指到目前為止，究竟如何界定操作風(fēng)險(xiǎn)還在爭(zhēng)論之中，巴塞爾新資本協(xié)議在征求意見(jiàn)過(guò)程中，在試圖引入操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，各國(guó)爭(zhēng)論最為激烈的就是應(yīng)當(dāng)如何界定操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)椴煌姆秶缍ǎ婕暗讲煌娘L(fēng)險(xiǎn)管理模式選擇，對(duì)不同地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)的影響也有很大差異。

3、 從目前中國(guó)金融界對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注程度看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理盡管依然存在不少隱患，但是已經(jīng)引起了足夠的關(guān)注，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理可以說(shuō)剛剛起步，2004年頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》就覆蓋了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但是操作風(fēng)險(xiǎn)卻依然沒(méi)有包含在監(jiān)管框架之內(nèi)。盡管有不少監(jiān)管人士認(rèn)為，當(dāng)前中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要還是信用風(fēng)險(xiǎn)，但是，如果做進(jìn)一步的分析的話(huà)可以發(fā)現(xiàn)，在引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、導(dǎo)致不良資產(chǎn)的諸多案例后面，實(shí)際上相當(dāng)比率是因?yàn)檫`規(guī)操作等操作風(fēng)險(xiǎn)因素引

4、致的。2005年年初以來(lái)，中國(guó)銀行業(yè)先后爆出多起金融大案，其涉案金額之巨、爆發(fā)頻率之高，令銀行業(yè)界內(nèi)外為之震驚。隨后中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，以維護(hù)廣大存款人的利益，拉開(kāi)了對(duì)金融大案整肅風(fēng)雷的序幕。中國(guó)的金融界開(kāi)始關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。 因此，如何從技術(shù)、管理等多個(gè)方面提高銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力，是我國(guó)銀行業(yè)以及政府的關(guān)鍵任務(wù)。 本文從巴林銀行倒閉案引起了全球金融機(jī)構(gòu)的關(guān)注寫(xiě)起，引出了

5、操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，隨之進(jìn)行其理論界定，接著分析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及成因，繼而引入巴塞爾新資本協(xié)議的管理理念，最后提出我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理策略。由此思路，本文分為四章，第一章介紹操作風(fēng)險(xiǎn)的理論內(nèi)涵及其管理的重要性；第二章分析我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)的特征、現(xiàn)狀及特有的成因；第三章介紹巴塞爾新資本協(xié)議把操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)管理體系及影響；第四章則是著重介紹操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“治本”之策——制度革新。 第一章，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的初步認(rèn)識(shí)。國(guó)際

6、上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)(OperationalRisk)的關(guān)注和研究是近幾年才開(kāi)始的，因而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是大相徑庭。作者依照巴塞爾委員會(huì)的定義“由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了基于我國(guó)國(guó)情的重新界定。從歷史上看，很多重大的銀行危機(jī)都是操作風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的結(jié)果，因此加強(qiáng)其管理至關(guān)重要。這不單單表現(xiàn)在隨著銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的變化，操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行的風(fēng)險(xiǎn)組合中的重要性不斷提高；同時(shí)體現(xiàn)在其內(nèi)容相當(dāng)廣泛，與信用風(fēng)險(xiǎn)、

7、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并非截然分開(kāi)，而是互相交融的。所以，操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制將成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。 第二章，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及成因分析。操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國(guó)際同行的水平，由此可見(jiàn)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性。而要加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，必須首先對(duì)我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)的特征、現(xiàn)狀及特有成因做出分析。經(jīng)過(guò)對(duì)統(tǒng)計(jì)資料的分析，歸納出我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的不可預(yù)測(cè)性；人的因素引起的操

8、作風(fēng)險(xiǎn)占了各種類(lèi)型操作風(fēng)險(xiǎn)的大多數(shù)；涉及的部門(mén)廣泛到幾乎可以囊括銀行的所有部門(mén)等9個(gè)特征。從國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀來(lái)看，各家商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍存在諸多缺陷，這集中表現(xiàn)在錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架和單一的操作風(fēng)險(xiǎn)手法上。作者又嘗試著從內(nèi)控機(jī)制、委托人代理人角色、博弈等多個(gè)角度對(duì)其深刻成因進(jìn)行了剖析。面對(duì)存在諸多缺陷的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和其深刻成因，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理對(duì)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)刻不容緩。 第

9、三章，巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求與影響。2003年巴塞爾委員會(huì)公布了巴塞爾《新資本協(xié)議》的正式版本。以資本充足率、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束三大要素為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議，代表了資本監(jiān)管的最新發(fā)展趨勢(shì)。新資本協(xié)議力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合在一起，率先將操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量和管理納入金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，并且要求金融機(jī)構(gòu)為操作風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本金，因而對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制提出了更高的要求。又規(guī)定，度量操作風(fēng)險(xiǎn)分為三

10、種方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)度量法。這三種方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感度方面漸次加強(qiáng)。新資本協(xié)議的推廣與實(shí)施，將使銀行體系更加安全、穩(wěn)健、高效，它對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了全球范圍的深遠(yuǎn)影響?？紤]我國(guó)國(guó)情，現(xiàn)階段不可能實(shí)施新資本協(xié)議，但新協(xié)議的理念對(duì)我國(guó)銀行業(yè)有一定的借鑒和指導(dǎo)作用。 第四章，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的策略研究。基于第一章給出的適應(yīng)我國(guó)商業(yè)銀行行情的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵界定，本章首先簡(jiǎn)單的從加強(qiáng)人才和員工建設(shè)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的完

11、善、建立完善的業(yè)務(wù)和信息管理系統(tǒng)及外部環(huán)境的建設(shè)這四個(gè)方面進(jìn)行策略分析。接著，基于第二章的分析，本文從細(xì)節(jié)、執(zhí)行和提升電子化水平幾個(gè)方面對(duì)完善內(nèi)控體系建設(shè)提出了相應(yīng)對(duì)策。最后，本著“治本”才是解決問(wèn)題的出路的原則，論文從理念轉(zhuǎn)變、角色轉(zhuǎn)換、架構(gòu)再造和體制改革四個(gè)方面探討了釜底抽薪之策。 目前，正值我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的關(guān)鍵時(shí)期，而近年來(lái)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)爆出的一系列大案要案，加上2006年底我國(guó)金融業(yè)全部對(duì)外放開(kāi)的承諾、屆時(shí)競(jìng)爭(zhēng)將

12、異常激烈，使得加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。于是，許多學(xué)者、專(zhuān)家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究，本人也對(duì)這個(gè)問(wèn)題產(chǎn)生濃厚的興趣而加以探討。本文的創(chuàng)新或貢獻(xiàn)之處在于：1.對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵界定，一般參考巴塞爾委員會(huì)的定義，而沒(méi)有從我國(guó)國(guó)情出發(fā)給出應(yīng)有的定義。本文考慮了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的實(shí)際情況和金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了重新界定。 2.長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行的信息披露水平普遍較低，因而相關(guān)數(shù)據(jù)缺乏，但在這種情況下，本文仍嘗試著對(duì)案例進(jìn)行匯總

13、、剖析、歸納特征。在表達(dá)一些觀點(diǎn)的時(shí)候，適時(shí)地再次加入例子進(jìn)行例證，使得觀點(diǎn)鮮活而有說(shuō)服力。 3.為實(shí)現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展和建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，文章從內(nèi)控、委托代理、博弈等多角度分析我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)特有的深刻成因，繼而在文章最后矛頭直指制度根源，提出了“治本”之策，而并非去建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般框架，因?yàn)椴挥|及深層根源的治標(biāo)之策對(duì)遏制中行“高山案”之類(lèi)的金融案件如同揚(yáng)湯止沸、并無(wú)多少裨益。 本文的不足之處在于掌握的數(shù)據(jù)較少，只