基于巴塞爾協(xié)議Ⅲ視角的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、20世紀(jì)90年代以來(lái)，商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大，金融創(chuàng)新的加速和IT技術(shù)的更新?lián)Q代，商業(yè)銀行出現(xiàn)了越來(lái)越多的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，操作風(fēng)險(xiǎn)的損失正日益增加。尤其是2008年全球金融危機(jī)中，實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的銀行表現(xiàn)不盡如人意，因操作風(fēng)險(xiǎn)引起的銀行大案要案頻頻發(fā)生。為提高商業(yè)銀行抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力、更好地應(yīng)對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的金融危機(jī)、創(chuàng)建一個(gè)穩(wěn)定的金融體系，巴塞爾委員會(huì)在2010年12月正式公布《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》作為金融危機(jī)后加強(qiáng)

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的改革方案。該協(xié)議的實(shí)施將對(duì)我國(guó)的銀行業(yè)帶來(lái)嚴(yán)峻考驗(yàn)。尤其是在我國(guó)現(xiàn)階段銀行業(yè)并未真正建立起以資本和風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的長(zhǎng)效機(jī)制，普遍存在著效率低下、粗放式信貸管理模式等薄弱環(huán)節(jié)。值得關(guān)注的是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻繁發(fā)生，所造成的損失更是觸目驚心。但是直到2012年6月公布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》才第一次針對(duì)性地指明了操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并指出需適宜提高操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，保證審慎監(jiān)管資本要求。操作風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)階段我國(guó)銀行

3、業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理最為薄弱的領(lǐng)域。因此，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)地研究有助力于提高我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
　　本文從上述大背景出發(fā)，首先從國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究進(jìn)行綜合系統(tǒng)地分析，在此基礎(chǔ)上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類和《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》下操作風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定進(jìn)行綜合整理；分別從操作風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間、類型、業(yè)務(wù)線和損失額等分布情況對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀進(jìn)行探討，并得出相關(guān)影響因素；對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法進(jìn)行適用性分析，得出操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法的應(yīng)用選

4、擇，在此基礎(chǔ)上，通過(guò)搜集到的數(shù)據(jù)利用基本指標(biāo)法和基于面板數(shù)據(jù)的收入模型法對(duì)我國(guó)8家上市商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)證研究，得出約1.06%的凈利潤(rùn)波動(dòng)由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的，為我國(guó)銀行監(jiān)管和銀行內(nèi)控決策提供了參考依據(jù)；對(duì)國(guó)外兩家商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行案例研究，得出對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行適用的經(jīng)驗(yàn)；最后，對(duì)提高我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策進(jìn)行研究，提出了以下幾項(xiàng)措施：建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)文化、加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)、健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架、加大對(duì)控制操作風(fēng)險(xiǎn)方