內(nèi)控視角下商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來(lái)一直集中于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),忽略了同樣客觀存在并大量發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn),因而并未進(jìn)行真正意義上的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。巴塞爾新資本協(xié)議(BaselⅡ)將操作風(fēng)險(xiǎn)帶入了人們的視野,并將其納入了銀行資本計(jì)量和監(jiān)管范疇。與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同的是,操作風(fēng)險(xiǎn)涉及了銀行的所有業(yè)務(wù)、影響因素多且更為復(fù)雜,與銀行內(nèi)部控制的關(guān)系最為密切。但在現(xiàn)實(shí)環(huán)境和銀行管理實(shí)踐中,內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、度量、控制等管理環(huán)節(jié)并未有機(jī)結(jié)合

2、起來(lái)。而現(xiàn)有相關(guān)學(xué)術(shù)研究存在一些問(wèn)題,例如沒(méi)有形成統(tǒng)一的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系,大多從微觀金融管理理論對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行理論解釋,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建存在一定的片面性,絕大部分采用商業(yè)銀行外部損失數(shù)據(jù)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)度量研究,操作風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性和有效性不理想等。隨著我國(guó)近年來(lái)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā),操作風(fēng)險(xiǎn)日益受到監(jiān)管層及商業(yè)銀行自身的重視,迫切需要加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究和實(shí)務(wù)研究。本文圍繞這一前沿和熱點(diǎn)問(wèn)題展開(kāi)研究,論文

3、主要內(nèi)容結(jié)構(gòu)如下:
　　首先,本文對(duì)國(guó)內(nèi)外現(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究成果進(jìn)行了分類評(píng)述,詳細(xì)分析了現(xiàn)有研究成果存在的主要問(wèn)題。
　　第二,系統(tǒng)分析和完善了操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的基本理論,具體包括操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、特征、分類,操作風(fēng)險(xiǎn)的三大構(gòu)成要素及相互關(guān)系,操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論解釋,操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系,內(nèi)部控制要素、方式和評(píng)價(jià)方法,并重點(diǎn)分析了內(nèi)部控制要素與操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架之間的關(guān)系。
　　第三,通過(guò)文獻(xiàn)查閱、實(shí)地調(diào)研、專家訪談

4、和問(wèn)卷調(diào)查等方法,廣泛收集資料和分類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),并以此為基礎(chǔ),對(duì)比分析了國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀,指出我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)外先進(jìn)銀行之間的差距。
　　第四,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素進(jìn)行了識(shí)別和分析,在初步構(gòu)建了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上,綜合考慮了人員、技術(shù)、流程、外部事件、內(nèi)部控制過(guò)程和內(nèi)部控制結(jié)果等因素;對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行了進(jìn)一步的篩選和賦權(quán)研究;采用模糊綜合評(píng)價(jià)法構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)

5、價(jià)模型;結(jié)合H銀行Q省分行2005-2012年的相關(guān)數(shù)據(jù),分析闡述了操作風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)體系的具體應(yīng)用和分級(jí)管理方法。
　　第五,比較分析了操作風(fēng)險(xiǎn)度量的不同方法,闡述了選擇CVaR-POT模型進(jìn)行度量的優(yōu)勢(shì)和局限性;詳細(xì)分析了H銀行Q省分行的操作風(fēng)險(xiǎn)資料的收集范圍和損失數(shù)據(jù)的分布特點(diǎn),結(jié)合該行近八年的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)特征,分析采用CVaR-POT模型的適用性和具體度量過(guò)程;分析對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)度量結(jié)果進(jìn)行修正的必要性和合理性,提出利