基于內(nèi)控視角的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究——以工行HD分行為例.pdf

1、從1990年以來，金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件步入高發(fā)期，一系列由于操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的金融案件給商業(yè)銀行帶來了巨大的資金損失，引發(fā)了國內(nèi)外各界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的廣泛關(guān)注，而我國對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起步較晚，大部分都是借鑒國外的理論，并不適合我國的國情。近年來在國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和銀行監(jiān)管部門的有效推動(dòng)下，開始把內(nèi)部控制的思想逐漸引入到整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程中去，商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)取得了初步成效，但因內(nèi)控失靈導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題仍未得到有效根除，引起了監(jiān)管當(dāng)局和銀

2、行業(yè)機(jī)構(gòu)的深刻反思。同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)也是繼市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)之后，成為商業(yè)銀行的第三大風(fēng)險(xiǎn)。
　　鑒于以上背景，本文首先從商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系入手，介紹內(nèi)部控制理論的定義、形成和發(fā)展以及操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征和分類等,在比較分析的基礎(chǔ)上，借鑒前人理論和研究成果，深刻探究了內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)性。接著進(jìn)行實(shí)證分析，以工行HD分行為例，在對(duì)近年來工行HD分行內(nèi)控監(jiān)管和建設(shè)所取得成績的總結(jié)基礎(chǔ)上，以監(jiān)管實(shí)踐中第一手