新巴塞爾協(xié)議條件下商業(yè)銀行操作風險管理分析.pdf

1、第一章是對操作風險的概述。這一章給出了操作風險的基本定義。與理論界和銀行界早已非常熟悉的信用風險和市場風險相比較，操作風險是一個比較新，而且不斷發(fā)展的概念。于是，不同的操作風險研究和管理的主體各自給予了不同的涵義。這其中不僅有相互交叉重疊，而且存在都沒有涵蓋到的部分。其定義，最終在巴塞爾新資本協(xié)議當中確定下來，被大多數(shù)的商業(yè)銀行認可和接受。文章通過介紹各方面對操作風險的定義，闡述對操作風險認識的過程，排除對操作風險的錯誤理解。文章從不同

2、的角度對操作風險進行了分類。從不同的視角來審視商業(yè)銀行這個操作風險產(chǎn)生、研究和管理的主體，把各式各樣的操作風險事件歸類，并且相互聯(lián)系起來。然后，文章基于對操作風險定義和操作風險事件分類的了解，對操作風險的特點進行了歸納。由于操作風險基于業(yè)務(wù)自身特點和人為因素的特性，使得操作風險和其它風險的產(chǎn)生密切相關(guān)，也使得操作風險的產(chǎn)生與預期收益高低的相關(guān)性很弱。這些就加大了準確測量和科學管理操作風險的難度。但是，操作風險無處不在并且危害巨大，商業(yè)銀

3、行作為操作風險管理主體不能夠忽視對其的管理。 第二章的主要內(nèi)容是對商業(yè)銀行操作風險的國內(nèi)外相關(guān)文獻進行了系統(tǒng)的綜述。國外研究操作風險的文獻多集中于操作風險測量方法或者是計量模型的研究，集中于多操作風險的定量分析。對操作風險進行研究的主體大多是金融機構(gòu)的操作風險管理部門，能夠通過實際運用來證明研究結(jié)果的實用性。但這些只是在微觀層面上的研究，只考慮了風險管理主體為單個金融機構(gòu)的情況下，如果運用各種手段控制風險，沒有考慮宏觀因素以及行

4、業(yè)內(nèi)部競爭對操作風險管理成本收益的影響。國內(nèi)的文獻則側(cè)重于對操作風險的定性分析和研究，分析了操作風險的定義，分類，特性以及操作風險管理內(nèi)控措施設(shè)立等制度性問題。國內(nèi)文獻當中研究操作風險計量方法的文章主要是在國外研究結(jié)論的基礎(chǔ)上加以變化或者深入，自主創(chuàng)新的研究不多。綜合國內(nèi)外的文獻來看，給本文的研究留下了一定的空間。 第三章的主要內(nèi)容是對巴塞爾新資本協(xié)議操作風險條款的解讀。這樣的解讀來自兩個方面。一個方面是對新資本協(xié)議文稿的研究，

5、包括第一和第二節(jié)的內(nèi)容。本章第一節(jié)認為巴塞爾新資本協(xié)議提出操作風險的概念為商業(yè)銀行實施全面風險管理開辟了道路和提供了理論支持。介紹了銀行全面風險管理的概念，全面風險管理系統(tǒng)的設(shè)置，以及操作風險管理模塊在其中的重要作用。文章同時表明了巴塞爾新資本協(xié)議已經(jīng)涵蓋了銀行全面風險管理思想的觀點，認為新資本協(xié)議三大支柱從不同的角度對把操作風險納入銀行全面風險管理起到了推動作用。本章第二節(jié)對新資本協(xié)議三大支柱如何提高改善操作風險管理現(xiàn)狀，從而提高銀行

6、管理操作風險的水平分別進行了解讀，并介紹了一些操作風險計量的方法。另一個方面是對新資本協(xié)議操作風險條款實施的國際比較分析，包括第三節(jié)的內(nèi)容。文章選取美國，德國，印度和香港這四個具有代表性的國家和地區(qū)，就他們實施新資本協(xié)議的情況進行分析。巴塞爾新資本協(xié)議的精髓在于不拘泥于整齊劃一的方式，而是通過實施包括操作風險管理條款來提高銀行操作風險管理能力。不同的國家和地區(qū)對新資本協(xié)議有各自不同的理解，他們基于各自的特點和優(yōu)勢，創(chuàng)造性的實施新資本協(xié)議

7、。比較和總結(jié)這些經(jīng)驗有利于今后中國在制定自身實施新資本協(xié)議時少走彎路。 第四章的主要內(nèi)容是運用理論模型分析中國應當如何設(shè)定自身的新資本協(xié)議實施路徑和選擇操作風險管理模式。在模型的設(shè)立階段，把操作風險管理系統(tǒng)假設(shè)為一種創(chuàng)新產(chǎn)品或者技術(shù)的不斷進步，新一代產(chǎn)品會淘汰舊的。銀行操作風險管理部門分為研發(fā)和生產(chǎn)兩個部分，銀行在這兩個部分之間合理的分配人力資源。開發(fā)出最新操作風險管理模式的研發(fā)部門獲得壟斷權(quán)利，而生產(chǎn)部門的目的是利潤最大化。整

8、個銀行業(yè)最終因為操作風險管理水平的提高而增強經(jīng)營能力，保持穩(wěn)定健康發(fā)展。在模型的因素分析階段，由模型推導得出的結(jié)果與中國的實際情況相結(jié)合，得出可能影響中國實施新資本協(xié)議和選擇操作風險管理技術(shù)和模式的因素，并加以分析。 第五章的主要內(nèi)容是論文總結(jié)。本章對論文的分析框架和結(jié)論進行了總結(jié)，并提出了一些實施巴塞爾新資本協(xié)議，選擇商業(yè)銀行操作風險管理技術(shù)和模式的一些建議。 論文的觀點可以歸納為：要立足本國實際情況，以提高操作風險管

9、理水平為手段，以保證中國銀行業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展為最終目標，綜合分析影響操作風險管理系統(tǒng)創(chuàng)新和選擇的因素，制定操作風險管理發(fā)展戰(zhàn)略。 這就需要充分重視對操作風險的理論研究，各個商業(yè)銀行應該在銀監(jiān)會強制要求實施操作風險管理方案之前就要有意識的開展操作風險的模型化研究，投入人力物力進行操作風險計量方法的開發(fā)。同時商業(yè)銀行應當加強數(shù)據(jù)收集等等基礎(chǔ)工作的力度。操作風險之所以難以量化，很重要的原因就是導致操作風險爆發(fā)的事件的共同特點就是高位低頻

10、。樣本的缺少使得任何一種計量方法都無法發(fā)揮其應有的作用。因此各家商業(yè)銀行應該開展長期的對操作風險的數(shù)據(jù)積累和收集，同時實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享，通過資源和信息的互補，行程樣本充足的數(shù)據(jù)庫，為風險控制和預測做好前期準備。 同時，要建立風險管理文化，要倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全員化的風險管理理念。培養(yǎng)開放和靈活的操作風險管理文化對于操作風險管理是極其重要的。金融機構(gòu)的所有員工都應當充分認識到自身既構(gòu)成操作風險

11、的源泉，同時又擔負著控制和避免操作風險的責任。防范操作風險是每一個人都應肩負的重要職責，銀行要從戰(zhàn)略上將有效的操作風險管理確定為銀行穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵要素之一。同時建立內(nèi)部風險控制文化，以營造出良好的風險管理和控制氛圍，建立決策—執(zhí)行—監(jiān)督相互制衡的管理體制，建立相互配合、相互督促、相互制約的內(nèi)控制度，使所有的業(yè)務(wù)和流程都置于監(jiān)督和約束下，防止因決策和操作的不當而造成損失。 從另外一個方面來看，監(jiān)管部門在操作風險管理發(fā)展的進程當中應

12、當扮演更加豐富的角色。監(jiān)管部門應出臺相應的政策措施對此給予鼓勵，以促使我國銀行業(yè)操作風險管理水平的整體提高?？梢钥紤]分層次在商業(yè)銀行當中實施操作風險的資本覆蓋監(jiān)管，在制度上加強商業(yè)銀行對操作風險的資本覆蓋壓力，從客觀上加快商業(yè)銀行對操作風險管理的追求。同時應該制定相關(guān)的政策法規(guī)和激勵機制，有效的激發(fā)和約束各家銀行的操作風險管理系統(tǒng)創(chuàng)新和競爭的沖動，同時在行業(yè)范圍內(nèi)引導研發(fā)資源的調(diào)配，使得各家銀行能夠?qū)Σ僮黠L險管理創(chuàng)新進行合理的投入和有序

13、的競爭，在盡量節(jié)省行業(yè)資源的前提下迅速的提高中國銀行業(yè)操作風險管理水平，保證銀行業(yè)長期穩(wěn)定的增長。 與當前很多綜述性質(zhì)的分析方式不同的是，文章通過建立經(jīng)濟學理論模型來分析中國商業(yè)銀行如何把握自身的實際情況，在巴塞爾新資本協(xié)議的框架下選擇適合的操作風險管理模式，使得其分析過程更具邏輯性，最后得出的結(jié)論更具科學性，這是本文最大的創(chuàng)新之處；同時，運用理論模型分析可以規(guī)避采用實證分析的方法所面臨的有效數(shù)據(jù)量的缺乏和搜集困難的問題，能夠較

14、好的達到研究目的。文章采用規(guī)范研究的方法來說明操作風險的定義，分類和特點等問題，首先從操作風險的概念和相關(guān)特性上保證了文章研究對象內(nèi)容和范圍的清晰，不至于產(chǎn)生使讀者有不知文章所言何物的困惑。文章采用比較分析的方法來說明巴塞爾新資本協(xié)議操作風險條款對各國商業(yè)銀行的影響和各方面對新協(xié)議實施的考慮，用一個個真實的案例講述了操作風險管理在世界范圍內(nèi)進行的現(xiàn)實情況。 本文的不足之處表現(xiàn)于：由于對操作風險的研究是一個比較新的課題，在尋找文獻

15、的過程當中，關(guān)于論述巴塞爾新資本協(xié)議框架下操作風險管理對各國的影響的文獻比較少，因為大量的文獻都主要集中在信用風險和市場風險，這就導致論文當中沒有比較成型的被公認的理論作為強有力的支撐，這恐怕也是當前這方面研究所必須面對的一個問題。同時本論文對中國商業(yè)銀行操作風險管理模式的研究使用的是理論模型分析。如果要論證這個模型對中國目前現(xiàn)實的操作風險管理的實用性，那么就不可避免的要進行實證分析。但是文章因為數(shù)據(jù)收集的困難回避了這個問題，不得已只能